別世帯両親の扶養控除（遡及）について

質問

税金の扶養控除（と健康保険）について教えていただきたく書き込みをしています。詳しい方、どうかご教授ください。

私の夫は私と同居（2008年６月に住民票異動）するまでは実家で両親と同居していました。
夫の父は2006年９月に退職しており、2009年４月頃再就職（ただしアルバイトで、年間収入100万以下）しております。
夫は、父を、税金においても、健康保険においても扶養しておりませんでした。（父は退職後、任意継続を経て、国民健康保険へ）
今、健康保険については、社会保険のあるパートタイマーの母が扶養に入れることを検討しています。
一方で、税金の方では、父を遡及して、夫の扶養に入れられないか、検討しています。（手続きの煩雑さ、母の収入が低いことから、母ではなく夫の扶養に入れたいと思っています）

１．そもそも父を両親と別居の夫の扶養にできるのでしょうか。
２．遡及して扶養控除をとる場合、どういう書類をどこに持って行けばいいのでしょうか。
３．税金といっても所得税、市県民税とありますが、何がどこまで返って来るのでしょうか。
４．今年アルバイトを始めた父ですが、今後の扶養はどうすればいいのでしょうか。
５．税金の扶養、健康保険の扶養に入れることで、例えば父がもらえる年金に影響がでるなど、不都合なことは生じないのでしょうか。

基本的な質問で申し訳ありませんが、どうぞ教えてください。

回答No.2

mukaiyama · ベストアンサー

＞１．そもそも父を両親と別居の夫の扶養にできるのでしょうか…

「生計が一」であることが最低条件です。
別居の場合の生計が一とは、
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1180_qa.htm#q1
次に、舅さんの「合計所得金額」が 38万円以下であること。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1180.htm

＞ただしアルバイトで、年間収入100万以下）しております…

単純に給与収入で 100万といってもいけません。
給与と年金とをそれぞれ「所得」に換算してから合計し、38万以下であることです。
【給与所得】
税金や社保などを引かれる前の支給総額から、「給与所得控除」を引いた数字。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm
【年金所得】
「公的年金による雑所得の速算表」を参照。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1600.htm

＞２．遡及して扶養控除をとる場合、どういう書類をどこに…

それぞれの年ごとに、年末調整後にもらった『源泉徴収票』を添付して『確定申告書 A』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/yoshiki01/shinkokusho/02.htm
を作成し、税務署に提出します。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2024.htm

＞３．税金といっても所得税、市県民税とありますが、何がどこまで…

お書きの 2つが過去 5年分。

＞４．今年アルバイトを始めた父ですが、今後の扶養はどうすれば…

税法上の配偶者控除や扶養控除などは、1年間の所得額が確定した後に決まるものであり、年の初めや途中に出たり入ったりするものではありません。
つまり、舅さんの所得額が確定する (しそうになる) のが、夫の年末調整に間に合えばそれまでに会社へ『扶養控除等異動申告書』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/pdf/h22_01.pdf
を提出。
年末調整に間に合わなかったら、年が明けてから「確定申告」。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm

＞５．税金の扶養、健康保険の扶養に入れることで…

社保は税金と違って全国共通した基準があるわけではありません。
細かい部分はそれぞれの会社、健保組合によって違います。
正確なことは夫の会社にお問い合わせください。

＞父がもらえる年金に影響がでるなど、不都合なことは…

公的な面では影響ありません。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

回答No.1

ma-fuji

＞１．そもそも父を両親と別居の夫の扶養にできるのでしょうか。
できます。
ただし、「生計が一」である必要があります。
生計が一とは、生活費を両親に仕送りしている、もしくは余暇には寝起きを共にしている、ということです。

＞２．遡及して扶養控除をとる場合、どういう書類をどこに持って行けばいいのでしょうか。
税務署に、その年の源泉徴収票、印鑑、通帳を持って行けばいいです。

＞３．税金といっても所得税、市県民税とありますが、何がどこまで返って来るのでしょうか。
所得税も市県民税も還付されます。

＞４．今年アルバイトを始めた父ですが、今後の扶養はどうすればいいのでしょうか。
給与年収だけなら１０３万円以下なら扶養にできます。
年金収入もあるなら６５歳未満なら年金収入が１０８万円、６５歳以上なら１５８万円以下なら扶養にできます。

＞５．税金の扶養、健康保険の扶養に入れることで、例えば父がもらえる年金に影響がでるなど、不都合なことは生じないのでしょうか。
ありません。

お礼

ma-fujiさま

分かりやすく、また迅速な回答、ありがとうございます。
週明けに早速過去の源泉徴収票の再発行を会社に依頼し、税務署に提出しようと思います。
扶養に入れることの影響があるのかどうかも心配だったので、非常に助かりました。