個人事業主の確定申告

質問

恥ずかしながら、兄の相談をさせて下さい。去年の８月半ばから、建築関係の個人事業主になりました。最近知ったのですが、個人事業主の開廃業手続はおろか、去年の８月から１２月の確定申告をしていないそうです。。借金返済で、貯蓄はおろか、財産もまったくと言って良いほどありません。去年の収入が約１５５万あるそうです。控除になりそうなものは一切ありません。(生保等や扶養控除もありません。)本人は確定申告をする気はあったが今はお金が無いから無理。と、経費等の領収書等一切無いそうです。年明けに税務署に行こう。と説得しました。その場合追徴課税や、住民税(兄は名古屋在住)等いくらくらい払う事になりそうですか？私も計算方法が分かりません。建築関係なので、給与は１ヵ月遅れになるんですが、１２月に働いた給与は今年の１月に貰っています。その場合は今年の収入に入りますか？それと、今年の収入が約４００万程あるそうです。経費等の領収書一切ありません。元請けが、工具費等給与から、引く癖に領収書をくれ。と言っても全くくれないそうです。(私は買ったと嘘を言われていると思います)その場合は、４００万丸っと税金がかかりますか？丸っとかかったとして、今年の税金や住民税等はいくらくらいになりますか？？開廃業手続を今までしていないので、ペナルティー等ありますか？年明けに税務署に行く時にできますか・・？？去年の税金と今年の税金、払うお金が無い場合分割等の処置はありますか？？それとも一括払いになりますか？兄に支払能力があるように思えません。馬鹿な人の相談ですが、回答お願いします。

回答No.2

mukaiyama

＞今年の収入約４００万だと、２０％かかるんですんね…

「収入」だけで判断してはいけません。
税率表にも「収入」などの言葉はないでしょう。

＞計算方法はどのようにしたらいいのでしょうか…

だから、先の回答どおりです。
(1) 「売上 = 収入」から「仕入」と「経費」を引いて「所得」を算出。
(2) 「所得」から「所得控除」を引いて「課税所得」を求める。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm
(3) 「課税所得」を税率表に照らし合わせる。

＞内縁者が事務的な物をしているそうなんですが、毎月手渡しで３万…

給与支払い事業所の届けなど出してないでしょうから、経費にするのは無理です。
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/annai/1648_11.htm

回答No.1

mukaiyama

＞開廃業手続はおろか、去年の８月から１２月の確定申告をしていないそう…

開廃業届けを出さなかったことはあまりうるさく言われませんが、申告をしてないのはまずいですね。
今から期限後申告をしましょう。

＞去年の収入が約１５５万あるそうです…
＞１２月に働いた給与は今年の１月に貰っています…

「給与」ではありませんから、１２月に働いた分までが昨年分です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2200.htm

＞控除になりそうなものは一切ありません…

「基礎控除」38万がありますね。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1199.htm
あと、国保や国民年金は払っていないのですか。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1130.htm

＞経費等の領収書等一切無いそうです…

領収証等がないのなら、かかった経費全額というのは無理ですが、税務署で想定している範囲で経費を認められます。
まずは頭を低くして税務署へ相談に行くことです。

＞その場合追徴課税や…

12月分まで含めて 200万の収入、経費が 1割認められたと仮定して 180万の「所得」。
【事業所得】
「売上 = 収入」からその仕事をするのに要した「仕入」と「経費」を引いた「利益」。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1350.htm

本当に「基礎控除」のみしかなければ「課税される所得」は約 140万。
「所得税」は 70,000円。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm
これに、3/18を起算日として年 14.6%の日割り計算で「延滞税」が加わります。
さらに、「無申告加算税」などもあるでしょう。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2024.htm

＞住民税(兄は名古屋在住)等いくらくらい…

住民税は「課税される所得」の 10% と考えて大きな誤差はありません。

＞今年の収入が約４００万程ある…

今年分は来年の 2/16～3/15 に確定申告をすればよいですから、あわてなくて良いです。

＞元請けが、工具費等給与から、引く癖に領収書をくれ。と言っても全くくれないそうです…

引かれたあとの金額を「売上」(給与ではない) とすればよいです。

＞今年の税金や住民税等はいくらくらいになりますか…

前述の税率表にあるとおり、所得税は累進課税です。
住民税は所得額の多寡にかかわらず 10%です。

＞払うお金が無い場合分割等の処置は…

ありますけど利息が付いてきます。
前述のとおり税金の利息は年 14.5% とサラ金も顔負けするぐらいですから、3/15 までに払ってしまわないとかえって損です。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

補足

お早い回答ありがとうございます。年金は免除になっていて、国保は月に千円程度だそうです。今年の収入約４００万だと、２０％かかるんですんね。約４２万円引いてもいいみたいですが、それプラス基礎控除も引かれるのですか？計算方法はどのようにしたらいいのでしょうか？
税務所で経費の領収書が無いとゆうと、いくらか引いて貰える物なんですか？その場合はどのように相談したらいいのでしょうか？兄の内縁者が事務的な物をしているそうなんですが、毎月手渡しで３万ぐらいあげているそうなんですが、それは経費にはなりませんか？？給与明細等ないみたいです。。