収益物件の手取計算について

質問

よく不動産収益物件で利回りが表示されておりますが、
そこから固定資産税や修繕費を差し引くのは理解出来るのですが、
例えば下記のような場合、税引後の手取り額はどうなるのでしょうか？

物件価格：１億円
家賃収益：年／１千万円（表面利回１０％）
自己資金：５千万円
借入金：５千万円

私の本業での年収が年３千万と仮定した場合、この家賃収入の１千万円が加算されて総収入４千万円を対象に課税されてしまうのでしょうか？
今でも住民税や所得税で半分近く持っていかれてます。

年１千万円の家賃収入があっても５百万円は税金という考え方でいいのか教えてください。

宜しくお願い致します。

回答No.2

e-hide · ベストアンサー

基本的には質問者さんの書かれている通りで、
不動産収入は他の収入と合算されますので
総収入に対して課税されます。

但し、ANo,1の方が書かれているように
建物の減価償却があったり、融資の金利が課税価格より
控除されたりしますので、実際の課税価格は4000万円より
少なくなります。

例えば、1億円のRCの建物だったとすると
償却年数は47年の為
1億円/47年＝約212万円
融資は5000万円で金利3％、30年返済と仮定すると、
１年目の利息は約150万円なので不動産部分の課税価格は
1000万円-212万円-150万円＝638万円で
他の収入が3000万円ですので課税率は最高の50％に
なりますので、不動産収入だけに限定すると
638万円×50％＝319万円税金となり、手取りは
1000万円-319万円＝681万円となります。

尚、上記はあくまでも参考です。
物件価格の1億円が土地までを含めた価格であれば、
減価償却は建物の価格だけになりますし
減価償却期間は工法によって違います。
又、金利も銀行や借入者の属性で全く違います。

お礼

ご丁寧なご説明ありがとうございます。
やっぱり税金が大きなネックになりそうですね。
簡単に副収入を得ようとしても難しそうです（泣）
妻は収入が少ないので妻名義にした方が節税になりそうですね。
どうもありがとうございました。

回答No.1

TOGO123

賃貸住宅オーナーです。
個人と法人で違うかと思いますが
物件の築年数によって、償却があるので4千万円に課税はされません。
家賃収益の1千万円の５０％が税金ではないかと思われます。
あとは路線価や、物件の固定資産税評価額などがわからないと
なかなか答えは出ません。

お礼

５０％近くも税金なんて利回りの計算する気もなくなりますね。
どうもありがとうございました。