この文章の意味（手形について）

質問

当連結会計期間末日が金融機関の休業日のため、期末日満期手形を交換日に決済する処理を行っている。その金額は次のとおりである。
　　　受取手形　　　　　　　　　○○○百万円
　　　受取手形裏書譲渡高　　　○○○○百万円

意味は

(1)当期分である
(2)末日以降に決済した
(3)貸借対照表にこの金額は含まれている

で、いいんでしょうか？

回答No.1

dec02 · ベストアンサー

交換日は満期日であり、翌期の処理とはしないと言っている訳ですから、
（２）については帳簿上は当期で振替し、銀行の決済日より先立ちますので、
銀行残高調整表で確認することになると思います。

参考URL：

http://ww4.tiki.ne.jp/~young-blood/cashflow_trap_01.html

お礼

とてもわかりやすかったです。ありがとうございます。