翌月振替

質問

公共料金が通常月末に振替えられるのですが、月末が土日にあたってしまい。翌月あたまに持ち越された場合、仕訳はどのようにしたらよいのでしょう？貸し方　未払金でよいのでしょうか？　
また、どうようの理由で社会保険料が翌月に持ち越された場合、借方預り金　貸方　未払金などとなるのでしょうか？
すると両方とも負債となりますがよいのでしょうか？

回答No.3

wcc85433

公共料金は経費で、本来は現金・預金との相殺になりますが、月末未払なので、公共料金が経費勘定で、負債勘定が未払経費（又は未払い金）です。

社会保険料は仰るとおり、預り金は借り方で消えて、未払金勘定（負債勘定）が発生します。

負債になるのは未払経費（公共料金分）と未払金（社会保険料預かり分）で、借り方が公共料金と
預かり社会保険料の仕分けになります。

回答No.2

dec02

預り金は未払金に振替えなくても、翌月に預り金が消化したと言うことでいいと思いますよ。
費用も決算月以外は落ちた日に合わせています。

未払金は負債で、発生時、貸方です。

回答No.1

mojitto

請求された電話代３万円の支払いが、翌月になってしまった場合…

月末時点で
通信費　３０，０００／未払費用　３０，０００

引き落とされた時点で
未払費用　３０，０００／普通預金　３０，０００

となります。
しかし、うちでは小さな会社であるためか、決算月以外にはこのような処理はしていません。
(本当はしないとダメなんでしょうけど)