前払金？仮払金？それとも・・・

質問

皆さん教えてください。
法人の仕訳について

ネット広告等について相手先の口座に一定額をプールして、毎日利用した分だけ
プールした口座から引落されていく場合の

(1)入金時の仕訳は　前払金／現金　？
(2)引落しされたとき　広告宣伝費／前払金　？
という仕訳でいいのでしょうか？加えて、毎日引落されるようなのですが、１ヶ月分まとめて振替てもよいのでしょうか？

さらに、次月に入金する時に前月残プラス今月分で一定額とする場合はどのように振替を起こせばよいのでしょうか？
小口現金のインプレストシステムのようなイメージだと思うのですが、どのようにすれば
よいのか分かりません。

回答No.1

xyxyz · ベストアンサー

実務家の立場から言いますと、
普段の利用状況はエクセルなどで管理して、月に1度の仕訳でよいかと思います。
日々仕訳を起こすのは自己満足でしかないように思います。

方法
仮払金　　　100　／　　　現金　　100　　支払時
広告宣伝費　　80　／　　仮払金　　80　　精算時
仮払金　　　　80　／　　　現金　　80　　翌月補充時

お礼

回答ありがとうございます。
実務家の方ということですので、さらに質問させてください。

プール金を引出した場合の仕訳は
プール金引き出し時　現金／仮払金　(摘要として引き出した旨を記載)

でいいのでしょうか？

回答No.3

dec02

送金時は資産項目に【ネット広告費用】などと設けて、
【ネット広告費用】　　／　　現預金
とプールし、

月一で、
広告宣伝費　　／　　【ネット広告費用】

同額を
【ネット広告費用】　　／　　現預金
として、チャージ

決算時は
【ネット広告費用】　　／　　前払費用　
と振替えて、

年度始めに、再振替と言った処理でも
他の費用と分別でき、判りやすいでしょう。

お礼

「ネット広告」と振るとわかりやすくていいですね。ありがとうございます。

回答No.2

xyxyz

＞プール金を引出した場合の仕訳は
＞プール金引き出し時　現金／仮払金　(摘要として引き出した旨を記載)でいいのでしょうか？

はい。その通りです。全く問題ないですよ。

お礼

ありがとうございます。とても参考になりました。