小口現金の仮払金について

質問

小口現金管理を任されて、まだ1ヶ月たっていないのですが、仮払金のことがよくわかりません。
仮払金として、現金を渡す（出金）のはわかりますが、この仮払金がもどってきた（入金）場合、現金の処理はどうのようにすればいいのでしょうか？
小口現金出納帳ではプラスマイナス０と分かるのですが、現金実地棚卸表というのがあり、「前日残高+当日入金-当日出金」で「当日残高」がわかりますが、仮払金分が、マイナスと表示されました。
そのため、金庫の現金が合いません・・・
なにが違っているのでしょうか？　初歩的な質問で申し訳ないのですが、教えていただけないでしょうか？　できるだけ早めにご連絡頂けたら嬉しいです。宜しくお願いします。

回答No.1

moyue

＞この仮払金がもどってきた（入金）場合、
　現金の処理はどうのようにすればいいのでしょうか？

例、8月1日前日残高50000円があります。
　　社員の方が、一泊二日の出張に行くことになり
　　交通費等を前払いします。

　　仮払金　10000　　現金　10000

　　8月2日出張から戻り交通費を清算しました。
　　新幹線代8000円

　　交通費　8000　　仮払金10000
　　現金　　2000

　となります。

8月1日時点では
　前日残高　50000円
　当日入金　　　0円
　当日出金　10000円
　当日残高　40000円

8月2日時点では
　　前日残高　40000円
　　当日入金　　2000円
　　当日出金　　　0円
　　当日残高　42000円
となります。

8月1日時点で仮払金10000円が、発生し8月2日で清算されます。
今回の例の場合は、二日で仮払金は清算されますが、
日にちがかかる場合もあるので、仮払金が、清算されるまでは
発生したままの状態、ご質問内容の「仮払金分が、マイナス」の
状況になるのだと考えられます。

＞なにが違っているのでしょうか？
間違っているのではなく、マイナスは、仮払金が、仮払金のまま清算されていない
状態のことではありませんか。