消費税について（免税から課税になって）

質問

こんにちは。
いつもお世話になっています。

今期より課税事業者になりました。（但し、書類の提出ミスで4月のみ本則課税、5月から簡易課税にて1月毎に消費税の申告をすることになりました。）

そこで、課税事業者の経理についてこちらのサイトで色々勉強させて頂いていたのですが、いくつか不明な点が出できたので質問させていただきました。

(1)税抜処理と税込処理はどちらが良いのでしょうか？
（今まで、免税事業者だったこともあり税込処理でやってきました。）

(2)申告する消費税の対象期間は？
（当社20日締めで請求書を発行します。21日から末日までは通常翌月の請求書になりますが、この分は今まで通り翌月の売上計上で良いのでしょうか？）

(3)本則課税（1月のみですが）と簡易課税において、計算方法以外で何か注意するべき点はありますか？

何だか初歩的でトンチンカンな質問ですみません。
どなたかアドバイス宜しくお願いします。

回答No.1

karz01 · ベストアンサー

１について
税抜処理が良いです。
消費税ではどちらでも変わりませんが、法人税等で有利に処理することができます。
ただしデメリットとして税込処理より処理が増えます。（税抜きの作業だけですが）

２について
消費税の計算期間は課税期間を使用します。
法人の場合、原則事業年度と同じになります。
（１月毎の申告と言うことは事業年度が１月？）

３について
簡易課税は仕入税額控除を概算で計算します。
その為仕入税額控除の実額が多く、本則課税で
計算していれば還付が受けられたとしても、
簡易では一切受けることができなくなります。

お礼

karz01さん、回答ありがとうございました。
返事が遅くなってすみません。

会計ソフトに税抜処理（内税入力）というのがあったので、それを使ってアドバイス通り税抜き処理でやっていこうと思います。
消費税の課税期間ということは、毎月末までの端数の日数もその月の売上に計上するということですね（やはり毎月決算時と同じ処理なのですね…）

早速、処理にとりかかります。また何かあれば質問させていただきますので、宜しくお願いします。