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給与仕訳
kome_tarouの回答
- kome_tarou
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決算月の締め日が分かりませんが、15日とします。同一月内に15日/20日が入るのであれば、15日の未払費用の計上はしなくてもいいです。 15日の仕訳 給与手当／未払費用 200,000円；通勤補助も未払計上がいいと思う。 20日の仕訳 未払費用200,000円／預かり金 50,000円 個人負担分社会保険料 ／預かり金 5,000円 個人住民税 ／預かり金 4,000円 個人所得税 ／預金 141,000円 差引支払額 会社負担の社会保険料は、納付時に計上する。ただし、期末には社会保険料は31日在籍者の後払いなので、会社の発生期間とのズレを調整する未払費用計上に留意が必要です。
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補足
ご回答ありがとうございます。 書き忘れてしまったのですが、決算月の締め日は、15日なのです。 ということは、会社負担の社会保険料も、現状のとおり、未払費用計上でよろしいのでしょうか。