伝票の書き方について

質問

経理初心者でほとんど素人です。
現在会計ソフトを使用して処理していますが、わからないことばかりで・・・。
仲介業みたいなものをしており、例えばA社で8万円のものをB社に10万円で紹介するとします。
差額の2万円が仲介手数料として儲けになるのですが、お聞きしたいのはその伝票の書き方です。
売掛、買掛というやり方はせず、預り金という形で処理したいのです。
（B社から預ったお金を、仲介手数料を引いてA社に渡すというイメージです）

実際のお金の流れは下記のようになります。
1.弊社からB社に10万円請求→99580円入金（420円は支払手数料）
2.A社から弊社に8万円請求→80000円振込＋支払手数料　420円

これをまとめて1枚の振替伝票に書き込むことは可能でしょうか？
その場合、2度発生する支払手数料はどうなるのでしょうか？
それとも2枚（3枚？）にわけるのでしょうか？
実際に今考えている方法だと3枚になってしまうのです（振込む際の支払手数料で伝票1枚）。
わかりにくくてもうしわけありませんが、よろしくお願いいたします。

回答No.2

dec02 · ベストアンサー

では、送金処理は

預り金　　80,000　／　預　金　80,000
支払手数料　420　／　現(預)金　 420

になりますね。

受取手数料としないで『売上』で計上されることも
手数料売上等ありますから、構わないと思います。

また、伝票は何枚になっても（処理が複数でも）、ソフトの入力番号が同じであれば、一連の仕訳として仕訳帳に出力されます。
仮に入力番号が違っていても処理には何の支障もありません。

お礼

お礼が遅くなりました。
風邪でダウンしてしまいまして。

2度にわたってわかりやすい説明ありがとうございました。
それこそ、最初は振伝の存在も知らないド素人でしたから（今も素人に変わりないですが）
回答は大変参考になりました。
まだまだ手探り状態ですが、知識をつけるべくがんばります。
また何かありましたら質問させていただくと思いますが、その節はよろしくお願いします。

回答No.1

dec02

２度発生する支払手数料をのうち、貴社がお支払いになる80,000円については先方負担が普通です。

仲介なので預り金の科目を使ってプラスマイナス０にし、
手数料のみ上がってくるようにとのことですね。

入金時

預 金　99,580　／　預り金　100,000
支払手数料　420

支払時

預り金　80,000 ／　預　金　80,000
(支払手数料は先方負担にして実際送金料は79,580円）

預り金の差額処理時

預り金　20,000　／　受取手数料　20,000

同日の処理でしたら、仕訳の振伝をまとめても構いません。

補足

早速ありがとうございます。
いくつか補足させていただきたいのですが、

＞２度発生する支払手数料をのうち、貴社がお支払いになる80,000円については先方負担が普通です。

私もそう思うのですが、この点に関しては上司が納得の上で行っていることなので変更することはないです。
よって支払時にも振込手数料が発生してしまうのですが、
そうなると1枚の伝票で済ませることはできますか？
処理自体は実際に入金等があった日ではなく、発生月（請求書を送った時）にしているので
同日処理にすることは可能です。
それから「預り金の差額処理時」の部分で、『手数料』ではなく『売上』にすることは問題ありますか？
（『売上』にして欲しいという上司の要望があります）

何分わからないことばかりですので、もし言っている事に間違いがありましたら
お手数ですがそちらも指摘していただけると助かります。