- 締切済み
消費税総額表示による値引きや集計に関して
消費税について引っかかるところがあり質問させてください。 例えば、部品代 1750（税込）とサービス1600（税込）を売り上げたとすると、3350円（内税 160円）となります。2つの商品を1つの伝票で売上するので 3350円に対する消費税でよいのだと思うのですが、これを集計表にしようとすると、ややこしい事になります。 （消費税の端数は四捨五入とします） 部品代 サービス代 内消費税 合計 1750 1600 160 3350 となりますが、これでは 部品代とサービス代の個々の消費税が判らないので、以下のようにしようとします。 部品/消費税 サービス代/消費税 内消費税 合計 1750/83 1600/76 159 3350 ここで、実際に売り上げたときは、消費税が160円でした。税抜きの集計が欲しいということで集計表で分解をすると 端数による誤差が発生します。消費税の内訳がないので、このようになってしまうのですが。。 税込みで販売をして、税抜きの集計表がほしい場合には販売時点の伝票から、個々の消費税を求めて合算すべきなのでしょうか？ つまり、 商品 価格 内消費税 部品代 1750 83 サービス代 1600 76 ----------------------------- 3350円 159円 としても良いのでしょうか？ 単品での計算は端数の特例措置が認められないということは知っております。
- 財務・会計・経理
- 回答数1
- ありがとう数2
- みんなの回答 （1）
- 専門家の回答
みんなの回答
- zorro
- ベストアンサー率25% (12261/49027)
個々の販売した商品の税抜の集計表がほしい場合は、伝票からまとめる方法しかありません。消費税額の計算は、どちらも認められています。
関連するQ&A
- 売上集計の消費税について
くだらない質問かと思われるかも知れませんが、皆様の意見を聞かせて頂ければと思います。 私は経理を担当しており、毎月営業事務から上がってくる売上集計表に基づいて売上計上をしています。 毎月、得意先より入金があり売掛金の消し込みを行うと、1円や2円の差額が発生することが多々あります。 最初は特に気にせず得意先との消費税計算の方式（四捨五入にするかどうか）が違うのかと思っていたのですが、 売上集計表と得意先に提出している請求書の合計金額に既に差額が生じていることに気付きました。 売上集計表では毎月の税抜金額の合計に５％を掛けて計算しており、 請求書が何枚かに分かれた場合はそれぞれの税抜金額に５％を掛けますので差額が発生してしまうのです。 私の働いていた前の会社では、何枚か請求書あれば、その税込金額を足した数字をもらって 会計システムに税込入力（仮受消費税を自動仕訳）していたので、差額が出ることがほとんどありませんでした。 現在は差額が出る得意先が多く売掛金管理も煩雑になっています。 ちなみに売上の管理システムを使用しており、今のところ請求書の金額で集計する方法は無いようなのですが・・ 皆さんの会社ではどのように集計・計上されていらっしゃいますでしょうか？教えて頂ければ助かります。 宜しくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の総額表示について
少し気になったので教えてください。 何年か前に値札の表示が総額表示になりましたよね。 で、普通？のお店なら総額表示のみの表示ですが、中には税抜き金額をデカデカと表示し、税込み金額は下の方に小さく米粒くらいの大きさで書かれている店もあります。最近は慣れましたが、前まではよく騙されていました。 （ごめんなさい、ここまでは愚痴になっていました） 本題ですが、 Ｑ１．値札は税込みの総額表示が義務づけられていますが、口頭で言う場合は税抜き金額を言っても問題無いのですか？ 前に、値札が無く店員に聞いたら税抜き金額を言われたもので。 Ｑ２．Ｑ１に対して、一般消費者と事業者間で違いますか？ Ｑ３．事業者向けの販売店での値札は総額表示をしなくてもいいのですか？ Ｑ４．税込み表示の際、例えば税抜き１５０円の商品の場合、Ａ店では税込み１５７円、Ｂ店では１５８円、Ｃ店も１５８円と表示されています。 この時、Ａ店では２個買えば３１４円と少しオトクになりますが、Ｂ店では３１５円になり、Ｃ店では３１６円になる場合があります。 端数の関係でこうなっているのだと思いますが、Ａ店Ｂ店は良いとしてＣ店のやり方は合法なのですか？ （いずれも値札に税抜き金額の１５０円と表示されているとします） よろしくお願いします。
- 締切済み
- その他（法律）
- 消費税の総額表示
１６年４月から消費税額を含めた総額表示が義務付けられる、とのことですが、実際どのような表現になるのでしょうか。 １００円ショップが困ったとか載っていましたが、、、。 例えば建設業で、見積書の場合、内訳の最後に消費税が出て、表紙の総額は税込みの額が載っていて、消費税込み、または消費税○○円を含む、となっていればよいのでしょうか。請求書についても同様でしょうか。 これでよいとすると、当方ではほとんど今と変わりませんが、、、。 あと、決算申告関係や仕訳が何か違ってくるのでしょうか。 余談ですが、やはりスーパーの商品ひとつひとつもすべて税込みの表示（逆に実際の税抜き額がわかりにくい？）になるのでしょうか。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- この場合は消費税を払わないといけませんか？
消費税の対象者です。 個人事業の消費税についてですが、報酬を支払う側が税抜で計算している場合でも、こちらは消費税を払わないといけませんか？ 具体的には税込み10500円の商品を販売したとき、もらえる報酬は税抜き10000円の20％の2000円です。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 企業は何に対して消費税を払う？
消費税の仕組みがよくわかっていないので、質問しました。 弊社のある商品の仕入値は７００円（税抜）ですが、実際には消費税をプラスして７３５円となります。ということはここで消費税を払っていると思います。 この商品を販売する際は、１０００円（税抜）で販売していますが、税込で１０５０円となります。 それで質問なのですが、売上に対して消費税を払うのですか？つまり、仕入の際に３５円の消費税を払っているのに、また売上時に５０円の消費税を払うことになるのでしょうか。
- ベストアンサー
- 経営情報システム
- 弥生会計ソフトでの消費税集計について等
弥生会計ソフトを使い始めて１年経ちません。今年から消費税を納めなければならないので、ソフトに１月分を入力しました。昨年は税込みでの入力でしたが今年は税抜の内税計算で設定していますが、間違ってますか。なぜならソフト内に消費税集計というのがありまして見てみますと、自分で計算したものと全くあいません。しかも２月分はまだ売り上げなど入力していないのにマイナスで集計されています。どうすればきちんと正確に集計してくれるのでしょうか。売り上げがあり、そのうちの大半が外注ですので、仕入れと同じになるのは理解出来ましたので、売り上げの消費税から外注分の消費税を引いたものが支払う消費税だと認識しておりますが。また外注へ振込みする際の振込み手数料は税込み対象外で預入金額に入力すればよいのでしょうか。今までのように出納帳ではなく、振替伝票に入力していくべきでしょうか。くわしいかた、また同じことで初期に悩んだ方、ご指導よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の計算です？
税込み105円の場合 税抜き100円 消費税５円となるのですが、 ------------- 税込み価格が解っている場合に、 税抜き価格と、消費税の価格の計算式を知りたいです。
- ベストアンサー
- その他（学問・教育）
お礼
ご回答ありがとうございます。 少し、お聞きしたいのですが、 伝票からまとめる方法?というのは税抜き価格を算出するということなのでしょうか？ たびたびすみません。
補足
税務署に出向いて相談してまいりました。 商品複数で単品ごとの消費税を求めた場合に端数の切捨てなどの特例措置は認められません。 売上げ伝票は税込みとし集計表を税抜きとする場合も１円の誤差は問題がないそうです。 部品代 サービス代 内消費税 合計 1750 1600 160 3350 の売上げを税抜きで集計をとる場合に 部品代 サービス代 内消費税 合計 1667 1523 160 3350 として良いとのことですね。 この場合は、サービスの消費税に+1円することで調整をとっています。また、値引きについても税込みで値引きをした場合に630円だとすると、税抜きでは600円となり値引きにも消費税分というものがあるとのことです。 最終的には、税抜き・税込みであろうと全体の売上げに対する売上げと仕入れから消費税を算出するので、この段階で生じる誤差というものは影響がないだろうという見方だそうです。 以上、ありがとうございました