- ベストアンサー
所得控除と専従者給与について
初歩的な質問ですが教えてください。 青色申告の所得控除内容についてですが、 まず65万円の控除額がありますよね？ これは、年間で65万までの経費を認めます＝65万は非課税です。 という事で理解してよいのでしょうか？ あと、従業員が家族(嫁)の場合で、給与を支払っている場合(専従者給与) 控除対象配偶者や扶養親族にはなれないとありますが、 これはどのくらいの金額から対象者とした方がいいのでしょう？ 言い方が難しいのですが、 今現在年間総売り上げが300万として、 65万円ぶんの経費を引いて235万 私が給与(純利益)として235万をとった方が良いのか、 妻に100万くらい給与として取らせて、私の扶養からはずした方が良いのか・・・ 判断に迷います。っていうか税金のかかり方はどのように違ってくるかが分かりません。 いくらくらいのレベルで、どのような判断をしたらよろしいと思いますか？ あくまでも来年度の参考といたしたいと思っています。 一番税金のかかる状態が低いのはどのような感じでしょうか？ アドバイス下さい。
- freeman555
- お礼率52% (143/270)
- 財務・会計・経理
- 回答数5
- ありがとう数3
- みんなの回答 （5）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
青色申告特別控除の件は別途説明があるので、省きます。奥様の給与に関して、ものすごく単純に説明すると、所得は分散したほうが有利です。 上記の数字を使って非常にカンタンな説明をすると、２３５万円の利益だと ２３５万円－３８万円（配偶者控除）－３８万円（基礎控除）＝１５９万円（事業所得） １５９万円×１０％＝１５．９万円が税金です。 奥様に給与を１００万円支払うと 貴方：２３５万円－１００万円（青色事業専従者給与）－３８万円（基礎控除）＝９７万円（事業所得） ９７万円×１０％＝９．７万円 奥様：１００万円－６５万円（給与所得控除）－３８万円（基礎控除）＜０＝０円（税金かからず） ９．７万円＋０＝９．７万円 １５．９万円－９．７万円＝６．２万円も納税額が下がります。 なお、上記の金額には社会保険料控除その他の所得控除、税額控除は考慮していません。あくまでも目安でお考えください。
その他の回答 (4)
- hana-hana3
- ベストアンサー率31% (4940/15541)
＃１です。 ＞300の収入(売り上げ)があったとして、経費が仮に10%で30万。さらに65万の控除があって、最終的に205万に税金がかかるということですね？ 結果としてはそうですが・・・。 売り上げ－経費＝所得（２７０万円）です。 そして、税務署に提出する「青色申告決算書」の青色申告控除欄に「６５万円（規定の帳票が添付されない場合は１０万円です）」と記入して、最終的な所得が確定（２０５万円）します。 ＞色々シュミレーションしてみたいのですが、どうもなれないと難しいですね。 まずは、貴方一人で申告した場合の計算をしてみてはいかがですか？ 所得から、各種控除をしたあとの残額（課税所得額）の計算をして見ましょう。 （確定申告書作成コーナー） https://www.keisan.nta.go.jp/h17/ta_top.htm
お礼
ありがとうございます。 大変勉強になりました。 いろいろ奥が深いですね(笑) がんばって勉強して少しでも無駄な支出は避けれるようにします！
65万の控除に関しては＃１、２さんので。 > -----Original Message----- 妻に100万くらい給与として取らせて、私の扶養からはずした方が良いのか・・・ > -----Original Message----- ですが、実際、奥さんが働いたかどうかです。 働いてもいずに給与を上げ税金逃れをするということは 節税ではなく、脱税になります ですので、あくまでも奥さんが100万円に値する仕事をしていると仮定してお話します。 配偶者控除は38万円なので、それ以上給与を出せるこのケースの場合、専従者控除にしたほうが節税になります ただし、専従者給与にするということは、 源泉徴収や納付をしないといけないし、 年明けに給報を作成し役所に報告しなければなりません。 その手間も考えないといけません。 他に従業員がいて、源泉徴収しているというのであれば 1人増えても手間にはなりませんね。
補足
回答感謝いたします。 ＞実際、奥さんが働いたかどうかです。 働いてもいずに給与を上げ税金逃れをするということは節税ではなく、脱税になります これまた説明不足でスミマセン。 妻もちゃんと働いています。 ただ、身内で同じ屋根の下暮らしている事もあり、給料はつけてもつけないでも良いので悩んでおりました。 実際に＃２さんの回答の最後に書いた計算で行くと、 仮に残りの205万のうち、100万を妻に、105万を自分にという風にしたほうが良いのか、もっと妻の額を少なくして、自分の方にした方が良いのか・・・・ でも、おっしゃる通り手間考えるとどうしようか迷ってしまいますね。 仮に38万に抑えたら、先ほどの205万－38万＝167万でこの金額に税金と、 100万と105万でお互いが税金を払うのとはどちらが少ないのかが一発で分かる利率の載ったＨＰとかご存知じゃないですか？ 色々シュミレーションしてみたいのですが、どうもなれないと難しいですね。 ありがとうございました。
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10403/21784)
＞年間で65万までの経費を認めます＝65万は非課税です… これは、サラリーマンの「給与所得控除」です。 青色申告特別控除は、そうではありません。経費はすべて認められ、その上に特別なおまけとして、65万円を非課税にしてあげますよということです。 なぜおまけがもらえるのかというと、面倒な複式簿記をしたり、帳簿を保管したりしなければならないからです。 ＞今現在年間総売り上げが300万として、65万円ぶんの経費を引いて235万… 考え方が違います。「年間総売上」から「仕入」と「経費」を引いたものが「所得」(利益)で、その所得からさらに 65万円を引いた数字を基に、納税額を計算するのです。 ＞私が給与(純利益)として235万をとった方が… ＞妻に100万くらい給与として取らせて、私の扶養からはずした方が… まずは、上述の「所得」の意味を理解していただかないと、話が先に進みません。 売上額がすべて利益ではありません。これは税務手続きに関する決め事というより、経営の根幹にかかわることです。
補足
回答感謝します。 ＞売上額がすべて利益ではありません。 すみません、自分の書き方がまずくて。 一応、私も『「クリック」も分からない』とは書きましたが、 最低限度の知識は持っておるつもりだったのですが・・・(^^;) 私の仕事は ・仕入れ無し ・材料その他無し 経費は少しの光熱費とガソリン代くらい のほぼ95～98％が利益となる仕事なんです。 要は体一つという事で(笑) ですので説明を端折ってしまいました。 スミマセン。 その上で、特別控除の意味を詳しく教えていただきまして感謝しております。 この説明で行くと、 300の収入(売り上げ)があったとして、経費が仮に10%で30万。さらに65万の控除があって、最終的に205万に税金がかかるということですね？ なんとなく理解したようなしてないようなですが(＾＾) ありがとうございました。
- hana-hana3
- ベストアンサー率31% (4940/15541)
＞年間で65万までの経費を認めます＝65万は非課税です。 全くの勘違いです。 この金額は青色申告を行う上で、規定の帳票を記帳して提出した場合に求められる所得控除額です。 税務署が認めてくれた『記帳手数料』的な存在です。 （報償の意味で所得控除してくれます） http://www.taxanser.nta.go.jp/2072.htm
補足
早速の回答ありがとうございます！ 教えていただいたＵＲＬ私も以前から見ていますが、 書いてある事が難しくって・・・。 パソコンで言うと、いわゆる現在は「クリック」ってなんや？？ の状態ですので、もしよければ分かりやすい言葉で説明いただけると幸いです。 第一「控除」の意味すら分からず、gooの国語辞典で調べても、なんとなくしかわかりません(笑) よろしくお願いいたします。
関連するQ&A
- 専従者は誰の扶養にも入れないのか？
確定申告書の作成のお手伝いをしていて、ふと疑問に思ったことがありましたので質問させていただきます。 一般的に、専従者として給与の支払いを受けた人は、配偶者控除または扶養控除の対象とすることはできない、と言われていますが、それは、その事業主と事業従事者間で適用されるのでしょうか。 屁理屈かも、と思いながら、「専従者給与をもらっている親族は、『重ねて』配偶者控除や扶養控除を受けることはできない」「事業専従者である親族については、専従者給与控除の適用を受けた場合には、配偶者控除・配偶者特別控除・扶養控除の対象とすることはできない」という説明文の解釈でわからないことがありましたので、ご教示いただければ幸いです。 例えば、８月まで父親の営む事業に子が専従者として従事し、９０万円程度の専従者給与(収入額)をもらったとします。その子が年の途中で結婚して生計が別になった場合、この子は父親の申告で専従者給与控除を受け、かつ夫の申告で配偶者控除を受けられるのでしょうか。 また、父親の営む事業で子が１年間専従者として従事し、９０万円程度の専従者給与(収入額)をもらった場合、父親の申告で専従者給与控除を受けますよね。このとき、父親は専従者給与控除を受けるので父親の扶養親族にはもちろん入れないと思うのですが、この子に対して専従者給与控除を受けていない例えば祖父など(同一世帯で生計が一である)の扶養親族にすることは可能なのでしょうか。 それとも、青色白色問わず事業専従者として１円でも給与をもらった人は、そもそも扶養控除等の対象から外れてしまうことになるのでしょうか。 詳しい方がいらっしゃいましたら、どうぞご回答のほど、よろしくお願いいたします。
- 締切済み
- その他（税金）
- 配偶者控除と専従者給与
自営業の妻です。青色申告専従者として届けていますが、最近の不況で給与を取れないことのが多く、パートに出ることを考えています。この場合、もし今年の今現在までに専従者給与として8万円経費として落としていると仮定して、これから年末までパートをすることは可能なのでしょうか。以前税務署に聞いたら、専従者届けとは、あくまでもパートであっても外で働くことを考えている者は専従者になれないということを聞きました。でも色々調べたら、年末に主人の配偶者控除になれないだけで、専従者給与として落とした分は経費にできるということが分かりました。いつパートに出るか分からないので、今年の専従者給与も全然もらわなかったのですが、経費としてもらって、パートに出てもそれ自体はダメなことではないのでしょうか。実際ありますよね。パートをしていて年の途中で退職して、その後専従者給与を受けることとか。専従者になっていても給与を全くもらえない場合は、パートの収入によって配偶者控除又は配偶者特別控除を受けられるのでしょうか。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 青色専従者の配偶者控除？
個人事業者（主人）の専従者（配偶者）です。 【青色申告の専従者の給与所得は「給与収入－給与所得控除」です。 専従者給与が年間 103万円であれば、103－65＝38 で、配偶者控除・扶養控除の対象になります。】 っと記載してあるのを見つけました。 専従者給与所得があっても配偶者控除を受けられるんですか？？ たしか受けられないと聞いたのですが・・・
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 専従者控除について教えて下さい 妻にも税金がかかりますか？
専従者控除について教えて下さい 今年は白色での申告になるのですが 配偶者の専従者控除は86万円と知りました 質問なのですが例えば妻への給与を月に10万支払った場合には 年間で120万円となるのですが この場合には妻には別に税金がかかってしまうのでしょうか？ 120万円との差額については控除の対象とならないということですか それとも年間の妻への支払いが例えば50万円とした場合でも 控除額は86万円ということですか？ 妻の場合は年間でいくらの収入になった場合には 税金がかかるのでしょうか？
- 締切済み
- その他（税金）
- 青色専従者給与を止めて、扶養控除は？
タイトル通りの質問です。 私の親族の事なのですが、一昨年は青色専従者として私が給与を支払っていたのです。しかし、この親族が、昨年は体調を崩して仕事ができなかったので、当然専従者給与を全く払っていません。 この場合、今年の確定申告では、この親族は私の扶養控除の対象になることは可能でしょうか？因みに、生計を一にするという条件は満たしています。 詳しい方、ご回答よろしくお願いします。
- 締切済み
- 確定申告
- 専従者給与控除すると所得が無くなるのですが
主人が個人事業主で、数年前に白色から青色申告に変える際に、私の事業専従者の届を出しました。実際にフルタイムで手伝っています。 その時の届けでは、専従者給与年額は確か８６万円としたと思います。（それまでの白色申告で専従者控除８６万円を受けていたので、今後いくら専従者給与が取れるかはっきりしなかったので、一応８６万円とした記憶があります。もしかしたら、もう少し少額だったかも知れません）その書類の控え？を探しているのですが、今、見つかりません。 昨年の申告分では、不景気で専従者給与は実際に０円で、申告の控除額も０円としました。主人のその他の控除後の所得額は１００万円程でした。 ２１年は、なんとか年間８６万円を屋号名義口座から、私名義口座へ銀行振り込みで受け取りました。専従者給与といっても、個人事業主ですので、実際は主人の所得も私の給与も全て生活費です。 今、その２１年分の申告の計算をしているのですが、専従者給与控除前の主人の所得が９０万円程なのです。ここから８６万円引いて、４万円という所得が認められますか？よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（マネー）
- 専従者給与(控除)と配偶者控除はなぜ併用できない？
白色専従者控除、あるいは青色専従者給与をうけると、 扶養控除・配偶者控除・配偶者特別控除は受けられなくなりますが、 なぜ、併用が認められていないと皆さん思いますか？ 確かに専従者は収入を得ているのだから、扶養の控除を受けるのはおかしい、かもしれませんがよく考えると そもそも、専従者控除(白色)は、実際に給与をもらっているとは限りません。 (給与ゼロでも最大86万控除を受けれます。) 専従者給与(青色)であれば、確かに給与をもらっていたとしても、収入が103万(これから150万)以下であれば、普通にパートとかしてる人と同じ扱いにしてあげないと不平等ではないでしょうか？ ただ働いてる場所が身内の店か他社かの違いってだけですし…。 (法律でそう決まっているから、ではなく趣旨など理解の上での質問です) 一度、同様の質問をしたのですが言葉足らずだったので、再度質問させていただきました。 皆様、是非
- ベストアンサー
- 個人事業主の税金
- 専従者給与と扶養控除について
どなたかお教え下さい。 現在飲食店を経営、青色申告で同居の息子を（未成年）専従者として登録、 年間約５０万円を計上しています。 所得税の申告額はここ毎年０円です。 経営者である私も、息子も妻の扶養に入っていますが、 先日市役所から、通知が来て、扶養親族が重複しているので、 どちらにするか、連絡するようにとのことでした。 妻の年収は税込み７００万円ほどあり、店は損をしない程度に 営業しています。 この際、私の方に、子供の扶養を付けた方がいいのか、 もしくは今まで通り妻の方でいいのか、良くわかりません。 ただ、専従者給与を払っている場合、扶養には出来ないと言われました。 扶養控除の額など考えた場合に、どちらの方がいいのでしょうか？ よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
お礼
ありがとうございます。 すっごい、わかりやすかったです。 とりあえず細かい事は抜きにして妻に給料を支払います(笑) ありがとうございました！