相殺分の仕訳の仕方について

質問

建設業の経理仕訳ではなく商業簿記での仕訳で教えていただきたいのですが、元請会社から材料費を相殺されて、毎月の出来高分を支払われます。
請求書は材料分も込みで請求をします。
その請求書をあげた時の仕訳と
相殺されて、残りが入った分の仕訳はどうすればよいのでしょうか？
（今までは、請求書を出した時点で、
　売上計上していました）

請求書　10万

入金時　　現金　　　　　５万
　　　　　相殺分明細書　５万

申告締め切り直前で　あせっております、どうかよろしくお願いいたします。

回答No.1

temariuta · ベストアンサー

私の経験では、以下のように処理をしています。

・請求書を発行した時点

　売掛金　10万円／売上高　10万円

・入金された時点

　現金　　 5万円／売掛金　10万円
　仕入高　 5万円
　（伝票で処理）

ご参考になれば幸いです。

お礼

ありがとうございました。さっそく、記帳します。

回答No.2

taikibansei

請求書出した時点
売掛金　１０万　/ 売上　１０万

材料費の金額はわかっていますから
部材仕入高　５万 / 買掛金　５万

入金時
現金　　５万　/　売掛金　５万（売掛金の回収）
買掛金　５万　/ 売掛金　５万（相殺）

あくまで売上は、１０万です。