不動産譲渡益の税金
- 不動産譲渡益の税金の計算方法について短期譲渡所得と「自宅売却の3000万円控除」について解説します。
- 実家の不動産を売却した場合、短期譲渡所得となります。自宅売却の3000万円控除の適用条件と必要な証明書についても説明します。
- 実家の不動産を売却する場合、短期譲渡所得となります。譲渡の３年以内に母親が居住していた場合、自宅売却の3000万円控除が適用されます。証明書が必要な場合もありますので、注意が必要です。
- ベストアンサー
不動産譲渡益の税金
私と弟、そして母親の1/3ずつ所有の実家がありました。そしてこの実家には1999年以降、僕と弟は住んでいない、つまり居住していたのは母親ひとりでした。 ところが平成2003年の３月に母親が急逝、実家は僕と弟で1/2ずつ所有（つまり1/6ずつ相続しました） 僕も弟もこの家に住むつもりはなかったので2004年12月にこの実家の土地、建物を800万円で売却しました。 これから不動産譲渡の分離課税の計算をしたいのですが、これは短期譲渡所得にあたると思われます。譲渡の３年以内に肉親である母親が居住していた、として「自宅売却の3000万円控除」に該当するのでしょうか？その場合は母親の生前の住民票等の証明書が必要でしょうか？
- その他（税金）
- 回答数1
- ありがとう数2
- みんなの回答 （1）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
まず、一般的な相続により取得した財産については、取得費と取得時期を引き継ぐことになりますので、相続してから５年以内でも短期譲渡所得ではなく長期譲渡所得に該当することになります。 さらに、居住用財産を譲渡した場合の3,000万円の特別控除に関しては、売却時の所有者本人が居住していたかどうかが問われますので、以前住んでいたところであれば、３年以内であれば適用は可能ですが、今回の場合は適用ができません。 税額の計算に際しては最初に購入したときの土地、建物の取得費がわかればいいのですが、わからない場合は譲渡価額の5％の扱いになってしまいます。 その場合は、書かれている内容から計算するとお二人とも 800万円×1/2－（２０万円＋譲渡費用）の長期譲渡所得として計算することになります。 （お母様の相続のときに相続税が発生していれば、相続税額の取得費加算の適用を受けることができます。）
関連するQ&A
- 不動産売却にかかる税金について
質問させていただきます。 いろんなサイトを見ましたが、不動産売却時の税金の仕組みが今イチ良く理解できていません。 詳しい方いらっしゃいましたらご教授ください。 昨年２月に実家を売却し、この度税務署から確定申告の書類一式が届きました。 売却したのは、８年前に母が他界した際に母名義の土地と建物を私一人が相続していたものです。 私自身は借家暮らしで長年実家を離れていますが、売却するまでは肉親である兄弟が実家で一人暮らしをしていました。 地元の建設業者の仲介で、個人の方に土地・家屋まとめて９５０万円で売却しました。 ちなみに実家は築２７年で購入時の値段は土地代３００万。 建物は新築で１５００万（程度）だったと思われます。 私の場合、土地と中古物件合わせて９５０万円で売却しましたが、 現在の相場から考えると、ほとんど土地代のような感じです。 トータルでは購入時よりも損してる計算になりますが、譲渡益が発生していることになるのでしょうか？ また、３０００万の控除とは、所有者の肉親（兄弟）が住んでいたというのでは適応外なのでしょうか？（扶養家族でないとダメ？） 分かり辛い質問でスミマセンが、よろしくお願いいたします。
- 締切済み
- その他（マネー）
- 土地の譲渡所得に対する税金
個人事業として、主に不動産の賃貸事業を行っています。今後所有不動産の売却も考えています。 不動産の売却の損益を、「土地建物の譲渡所得」として分離課税にて申告するのではなく、「事業所得」として申告することは可能かどうか。可能な場合は、その要件。以上についてアドバイスいただけないかと思っております。 よろしくお願いします。
- 締切済み
- 賃貸・アパート
- 複数の不動産を売却した場合の譲渡損益
不動産売却に関わる質問です。 現在、居住用マンション（購入後3年）と更地の土地（相続後10年）を所有しています。 仮に両方売却した場合ですが、 居住用マンションで譲渡損が300万円、更地の土地で譲渡益が300万円出た場合、譲渡損益を通算して0円にして、更地の利益分を無税にする事は可能でしょうか？
- 締切済み
- その他（税金）
- 不動産の譲渡所得で別のローンを返済したら所得は減る？
不動産の譲渡所得で別のローンを返済したら所得は減る？ 非居住のマンションＡ（14年所有）を売りたい（約1200万）と考えています。これとは別に今年3月にマンションＢ（別居の母が居住、本人非居住）を母と共同購入し、自分の分はローン（1000万）を組みました。 マンションＡを売ると、所得税が分離課税されると聞きました。しかし、マンションＡの売却益でマンションＢのローンを一気に返済しても、譲渡所得が減るわけではないですよね？ するとマンションＢのローンはそのままにして、ローン控除を受けたほうがよいのでしょうか？ローンの利子とローン控除のどちらが高いかによるだけと考えてよいのでしょうか？
- 締切済み
- その他（税金）
- 自宅を売却した譲渡所得課税について
今年の2月に中古住宅を1200万円で購入し 200万程掛けリフォームしました。 仕事の都合で引越すので売却することになりました。 1500万で売却できそうなのですが、譲渡所得課税は取られますか。 尚 居住用の自宅で住民票も自宅と同じ住所です。 居住期間は1年未満です。 このような条件で、居住用住宅を譲渡した場合の特例を 受けられますか、教えてください。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 譲渡税について
下記の居住者Ａ，Ｂ，Ｃによる有価証券の譲渡について、その譲渡所得に対する課税に関する記述として正しいものはどれか。 Ａ：上場後に取得した上場株式を証券会社に売委託して譲 渡した場合で、譲渡対価額200万円,譲渡利益金額20万 円であった場合。 Ｂ：公開前３年超所有していた株式を公開後１年以内に証 券会社に売委託して譲渡した場合で、譲渡対価額100万 円，譲渡利益金額10万円であった場合 Ｃ：上場後に取得した利付上場転換社債を証券会社に売委 託して譲渡した場合で、譲渡対価額100万円，譲渡利益 金額10万円であった場合 (1)Ａが源泉分離課税を選択した場合の所得税の額は21000円 である (2)Ａの申告分離課税による所得税・住民税を合わせた税額 は52000円である (3)Ｂの申告分離課税による所得税・住民税を合わせた税額 は26000円である (4)Ｃが源泉分離課税を選択した場合の所得税の額は5250円 である (5)Ｃの申告分離課税による所得税・住民税を合わせた税額は20000円である 答は(1)と(2)です。 どうしてこの答になるのかわかりません。 ＧＷ明けには資格試験が待っているので分かる方、詳しい説明のあるサイトを知っている方教えて下さい。お願いします。
- 締切済み
- 株式市場
- 譲渡所得と医療費控除
昨年、２０年間住んでいた居住用の借地権付建物を２５００万円で売却し田舎の土地に新築しました。 居住用ということで３０００万円の特別控除を受けるのですが、一部店舗部分がありましたので３００万円の譲渡所得金額が出ました。 年金をもらっているのですが昨年は医療費が２００万円くらいかかりました。 年金の所得から医療費を差し引いても１００万円ほど引ききれない医療費があるのですが、分離課税である譲渡所得から残りの医療費を差し引いても構わないのでしょうか。 税額が２０万円も違ってくると非常に助かりますので宜しくお願いいたします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 土地売却の譲渡所得について
◆居住用財産を譲渡した場合の3,000万円の特別控除について 一人暮らしの母親が病気で入院し、退院後は介助が必要なため長女のいる他県へ引っ越すこととなりました。（2011年3月に引っ越します。10年ほどこの土地に住んでいました。） 今後の医療費のためにも住んでいた土地を売却することとなりました（建物は古く価値はほとんどありません） ●売却する土地が死んだ祖父名義となっており、相続手続きがされていなかったため、相続手続きが先となりますが、相続者が母親を含め4名います。 土地の所有者を母親に変更した後に土地を売却した場合、【居住用財産を譲渡した場合の3,000万円の特別控除】が適用され、譲渡所得税はかからないでしょうか？所得税と住民税両方がかからないということでよいでしょうか？10年以上住んではいるものの、土地の名義は死んだ祖父のままになっていたので、それは適用になるでしょうか？また、来月（2011年3月）他県に引っ越して住民登録も変更してしまいますので、売却はまだ数ヶ月先の話となりますが、特別控除ができるのかどうか教えていただければと思います。 払わなくてよいならその税金分をこれからの医療費や母親の余生のために使いたいので、知識のある方の助言をいただきたく質問しました。初めての質問なので、内容がうまく伝わっているか心配ですが、よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 不動産売買・投資
- マンション売却で売却益は５万円くらいかと・・・
投資用マンションを買って１年以内ですが、この度売却を考えております。 一度も借り手がつかず、経費だけが毎月かかっていくので・・ それで、売却した際に売却益は多分出ないかとも思いますが、もしかして仮に益が出たとしても５万円以内かと思います。 私は専業主婦です。 売却益が５万円以内でも確定申告はしないといけないのでしょうか？ たとえ１円以上の売却益でも確定申告は必要なのでしょうか？ 不動産の譲渡所得は分離課税方式ということですが・・・ 今までは年３８万円以下の所得なら確定申告は不要との認識でしたが、 この分離課税方式というのがよくわからず・・・ どうぞよろしくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
お礼
ありがとうございます。完璧な回答でした。