確定申告で経費を過剰申告した場合

質問

個人事業主です(昨年から)
確定申告する際、経費を過剰申告した場合、
どうなるのでしょうか？
再申告ですか？
それとも立ち入り調査ですか？
宜しくお願い致します。

回答No.2

noname#212174 · ベストアンサー

＞確定申告する際、経費を過剰申告した場合、どうなるのでしょうか？

申告の時点で「過剰かどうか？」を判断できるのは【納税者だけ】ですから【税務調査の対象にならなければ】どうにもなりません。

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（詳しい解説）

「所得税」は、【納税者の自己申告】で税額が決まる「申告納税制度」を採用しています。
ですから、「何を必要経費としていくら申告するか？」も【納税者自身】が決めることになっています。

つまり、そのまま時効にかかれば、何をどう申告しても【それっきり】です。

もちろん、時効にかかる前に「税務調査」が行われて、【なおかつ】「申告内容について【誤り】や【不正】が見つかった場合」は、「修正申告」をするように求められたり、「更正」によって税額の訂正が行われることがあります。

ただし、「更正による処分が不当である」と思うのであれば「不服の申し立て」によって処分の妥当性を改めて検証してもらうことも可能です。

（参考）

『パンフレット「暮らしの税情報」（平成26年度版）＞申告と納税｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/koho/kurashi/html/06_1.htm
>>【国の税金は】、納税者が【自ら】税務署へ所得等の申告を行うことにより税額が確定し、この確定した税額を【自ら】納付することになっています。これを「申告納税制度」といいます。
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『申告納税制度｜コトバンク』
http://kotobank.jp/word/%E7%94%B3%E5%91%8A%E7%B4%8D%E7%A8%8E%E5%88%B6%E5%BA%A6
>>……コンプライアンスが前提となっている制度であるため、納税者が意図的に脱税を行なうことを阻止できない。そのため、申告納税制度を補完するものとして、一部の納税者を選定して税務調査を行なう制度や、脱税や申告の遅延に対して、追徴課税をできる「更生（正）決定」が国税庁には認められている。
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『更正決定｜コトバンク』
https://kotobank.jp/word/%E6%9B%B4%E6%AD%A3%EF%BD%A5%E6%B1%BA%E5%AE%9A-1164829#E4.B8.96.E7.95.8C.E5.A4.A7.E7.99.BE.E7.A7.91.E4.BA.8B.E5.85.B8.20.E7.AC.AC.EF.BC.92.E7.89.88
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『課税に不服なとき＞不服申立ての手続｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/fufuku/huhuku3.htm

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（その他、参照したWebページ・参考リンクなど）

『必要経費になる？ならない？「必要経費」の考え方｜All About』（更新日：2012年10月16日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/14618/
『第1回　税務署に疑われない「必要経費」の区分｜アットマーク・アイティ』（2009/2/4）
http://jibun.atmarkit.co.jp/lcareer01/rensai/kakutei/01/01.html

***
『税務調査って怖いの？｜税理士もりりのひとりごと』（2009/08/29）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-373.html
『税務署はいくらから来る？｜税理士もりりのひとりごと』（2010/12/06）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-760.html

***
『国税庁の機構＞税務署の仕事｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/works.htm
『税について調べる＞国税に関するご相談について｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/sodan/denwa_soudan/index.htm
---
『腹が立つ国税局の税務相談室｜税理士もりりのひとりごと』（2009/07/15）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html
『税務署が親切｜こっそりと。』（2007/03/11）
http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html
『税務署の無料セミナーを活用して記帳方法を勉強｜家族を幸せにする自営業家庭の家計管理』
http://dorobune.chips.jp/?p=155
『国税庁の機構＞納税者支援調整官を設置している国税局・税務署のご案内｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/nozeishashien/

***
『「税理士」というお店にはちゃんとした商品を並べなあかんやろ｜税理士もりりのひとりごと』（2012/ 03/23）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1264.html
『まだまだたくさんいる「偉い税理士先生」｜税理士もりりのひとりごと』（2012/06/07）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1359.html
『税務調査　税理士はどちら側？｜税理士もりりのひとりごと』（2012/12/12）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1594.html
『アドバイスの責任は誰が取る？｜税理士もりりのひとりごと』（2013/03/28）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1714.html
---
『個人事業主の確定申告｜税理士・会計士に確定申告の代行を依頼したらいくらかかる？｜経営ハッカー』（2014.12.8）
http://keiei.freee.co.jp/2014/12/08/kojinjigyounushi-kakuteishinkoku/

***
『起業・独立開業の相談相手は、商工会議所・商工会が一番！！｜商工会議所・商工会徹底活用ガイド』
http://www.shoko-navi.com/kaigyou/soudan
※「民主商工会（民商）」は【別団体】です。

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。
※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください。
※同じ方の記事が多いのは「参考になるから」で他意はありません

回答No.1

nanasuke7

自身で誤りに気付いた場合は、修正申告を行い不足分を追納すれば大丈夫です。
延滞税はかかりますが、過少申告加算税はかかりません。
税務署が誤りに気付き、税務調査を行ったうえで修正申告や更正処分を受けると、追納額の10%か15%を過少申告加算税として納める必要があります。
恣意的に仮装・隠蔽を行うと、重加算税として35%の追徴される可能性があります。
ご自身で誤りに気付かれたのなら、速やかに修正申告を行うのがいいですよ。

参考URL：

https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2026.htm

お礼

面倒くさいので、経費にしません・・・
素直に税金払います。
ありがとうございました。