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預り消費税?

社員用にウィークリーマンションを借りることになりました。 請求書を見るとキャッシュバックキャンペーンで税込み18900円が割引されてい ました。 この場合、消費税は「預り消費税」でよいのでしょうか?それとも「仮払消費税」に なるのでしょうか? 教えてください。。。

質問者が選んだベストアンサー

  • ベストアンサー
  • hama21
  • ベストアンサー率52% (63/119)
回答No.2

#1さんの回答通りでありますが、原則課税方式のようですので、仕訳でいうとこのようになります。 @仕入返還等とした場合 現金預金 18,900 / 賃借料  18,000               / 仮払消費税   900 @雑収入とした場合 現金預金 18,900 / 雑収入  18.000               / 仮受消費税   900 どっちでやっても消費税の申告書上も特に問題はないと思いますよ。

kohara
質問者

お礼

よくわかりました!ありがとうございます。!!!

その他の回答 (1)

  • raito07
  • ベストアンサー率21% (60/283)
回答No.1

そのキャッシュバックが予め知らされており、一定の基準に従って普遍的に成されている場合は、仮払消費税です 課税仕入れの対価の返還とみなす売上げ割引割戻し等に該当するかと思われます 特別な事情で偶発的に行われたような場合、雑収入になろうかと思われますので、仮受消費税と言う事になります

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