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やよい青色申告
事業主です。 初めてソフトを使って作成してますが、 外注工賃の報酬支払と、源泉の入力の仕方を教えて頂きたいです。 今、 外注工賃 100,000 現金 100,000 預り金 10,270 現金 10,270 （金額は適当） と仕訳てますが、 貸借対照表の「預り金」の項目が △10,270 となってしまいます。 これは仕訳を間違えてるという事でしょうか。 正しくはどう入力すれば良いのでしょうか。 教えてください！
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会計ソフトに入力するときは、「振替伝票」の画面だけを使うようにして下さい。そのほかの画面（現金出納帳、仕訳日記帳、売上帳など）を使うとややこしくなり、間違いが生じやすくなるので。 【例題】 業者に外注費１０万円を支払った。ただし外注費から、所得税として１０，２７０円を源泉徴収した。 〔借方〕外注工賃 １００，０００／〔貸方〕現 金 ８９，７３０ 〔借方〕……………{空欄}…………／〔貸方〕預り金 １０，２７０ 源泉徴収した所得税１０，２７０円を郵便局で納付した。 〔借方〕預り金 １０，２７０／〔貸方〕現 金 １０，２７０ これでＯＫです。 ｖ(＾ ＾;
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- minosennin
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やよいの青色申告では仕訳の入力方法が多数ありますが、質問者さんは現金出納帳から仕訳を入力されていませんか。 現金出納帳からは、借方・貸方が1対１の単一仕訳、貸借同額の仕訳しか入力できません。 ですから、税理士さんのいわれる 外注費 100,000 預り金 10,210 預金 89,790 という仕訳は現金出納帳からは入力できません。これは振替伝票(又は仕訳日記帳)からの入力となります。 入力済の仕訳を取り消して、振替伝票から上記のとおりに入力されれば問題は解決するはずです。 なお、振替伝票から入力した仕訳で、貸借いずれかに現金がでてくる仕訳は、現金出納帳にも反映します。
お礼
ありがとうございます。 振替伝票から 事業借 預り金 預り金 事業借 と入れてみましたが、なぜか1万ちょっとの額しか 相殺されないようでした。 仕訳日記帳からも操作してますが、 もしかすると、預り金を一旦、事業借にすれば出来ますかね？
- mukaiyama
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＞外注工賃の報酬支払と、源泉の… あなたは、報酬を支払うほうですか、もらうほうですか。 また、工賃に源泉って、具体的にどんなお仕事ですか。 個人だからといって、何でもかんでも源泉徴収されなければならないわけではありません。 源泉徴収されるのは、指定されたいくつかの職種の場合だけです。 下記にあなたの職種が載っているかどうかどうかお確かめください。 http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/gensen/aramashi2011/pdf/07.pdf 個人に対する支払いはすべて源泉徴収しなければならないと誤解している人・企業が多々あります。ご注意ください。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2792.htm ＞外注工賃 100,000 現金 100,000… ＞預り金 10,270 現金 10,270… この仕訳からは、あなたは報酬を支払う側ということですか。 それなら、 【外注工賃 100,000 円／現金 9,730円】 【預り金 270円／未払金 270円】・・・国への納付がまだの場合 です。 税金について詳しくは国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
お礼
ありがとうございます。 私は源泉を預かり金として税務署へ支払い義務がある側です。 つまり報酬を支払ってるほうです。 税理士の方に聞いたら 外注費 100,000 預り金 10,210 預金 89,790 預り金 10,210 預金 10,210 というように仕分ける様言われましたが やよいソフトだと、借り方貸方が同じ金額になるので どうやってやったら良いのか分からないです。
たぶん、預り金分を外注工賃から引いて 現金は合計額にしないと合いません。
お礼
というと、源泉は含めず 報酬から源泉を差し引いた額だけ入力して 源泉を支払った分を入力しないということですか？
お礼
ありがとうございます！！！ 教えて頂いた方法で、無事綺麗に出来ました♪