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※ ChatGPTを利用し、要約された質問です(原文:仕訳教えて下さい)

仕訳教えて下さい

このQ&Aのポイント
  • 仕訳が分からなくて困っております。助けて下さい。
  • 社員及びOBでゴルフ大会を実施。ゴルフ参加費、OB交通費、商品代などの収入と支出があります。
  • 福利厚生費と当座預金の仕訳、仮払消費税の計算方法、OBの交通費の処理方法について教えてください。

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回答No.1

お勤めご苦労様です! 私は次のように仕訳をしたら良いと思います。なお会費預かりから全て仕訳をした方が領収書等と一致しますので後々好都合と思います。 ゴルフ参加費集金  〔借方〕 現  金  100,000円   〔貸方〕 預り金  100,000円 OB交通費支払い  〔借方〕 交際費    4,762円   〔貸方〕 現 金    5,000円        仮払消費税   238円 商品代支払い (不課税仕入れ)  〔借方〕 福利厚生費 10,000円  〔貸方〕 現  金 10,000円 ゴルフ場へ支払い  〔借方〕 預り金     100,000円  〔貸方〕 現   金  85,000円        福利厚生費  142,857円       当座預金 165,000円        仮払消費税 7,143円 ゴルフ場利用税の件は、私が税理士事務所に勤めていた際に税務署の調査官から課税仕入れに入れないよう指摘を受けたことが事がありましたが、私の先生の指導でその後も課税仕入れに入れてきましたが問題になったことはありませんでした。 仮払消費税の計算は次のようにします。端数は四捨五入でよろしいと思います。  総額×5÷105 以上参考にして下さい。

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