決算書の修正 前期繰越利益にマイナスつけ忘れました

質問

会計ソフトを使っているのですが、一昨年の決算仕訳で、前期繰越利益がマイナスにも関わらず、マイナスをつけずに振り替え仕分けをしていました。

これによりバランスシートの数字が変ってきてしまうと思うのです。

１．いつまでに修正したものを提出すれば良いのでしょうか？昨年分の決算の提出期限も迫っています。

２．修正した決算書を単に税務署に持っていくだけで良いのでしょうか？

３．別表も修正が必要でしょうか？だとしたら、別表の何番のどの欄でしょうか？

何卒よろしくお願い致します。

回答No.1

yosifuji20 · ベストアンサー

別表4の基となる当期利益の計算には、前記繰越利益は関係ありません。
したがって課税所得も変わりませんから、税額は同じです。
と言うことは修正申告は不要と言うことです。
実務的には正しい貸借対照表を持参して差し替えを依頼すれば良いと思います。

お礼

ありがとうございます。
修正版を持参して提出するだけで済みました。