前期の修正について

質問

取引先のデータと、当社の仕訳データを合わせているのですが
前任者の行った当社の前期仕訳は
当座預金　99／現金　99

取引先の前期の仕訳は
当座預金　100／現金100
となっていた為、当期で1円のズレが出てしまい
当然ながら、繰越利益も1円ズレています。

この1円を一致させるよう当社で処理したいのですが
当座預金　1／雑収入　1　で良いのでしょうか？
ただ、これだと当座預金は一致しても、雑収入にズレが発生してしまいます。

一致させるには、下記の仕訳になるのでしょうか？
当座預金　1／前期修正損益　1　

その他、良い方法がありましたら、ぜひ教えて下さい。
知識不足で申し訳ないのですが、宜しくお願い致します。

回答No.2

hinode11

＞取引先のデータと、当社の仕訳データを合わせているのですが
前任者の行った当社の前期仕訳は
当座預金　99／現金　99
＞取引先の前期の仕訳は
当座預金　100／現金100
となっていた

？？？

意味不明です。あなたは公認会計士または税理士ですか。そして、これは顧問先の仕訳データに関する質問なのですか？

あなたと「取引先」との関係を説明して下さい。

回答No.1

srafp

スイマセンが、前提条件が判りかねます。
・何故に同一の取引に対して当社と相手先で同じ「当座預金/現金」と言う仕訳が発生するのですか?
・上記疑問をムシして考えた場合でも、当座預金だけではなく現金も１円の不合が生じると思いますが、その点はどうなっていますか?例えば、前期には現金過不足の精算で雑損計上したとか・・

補足

説明不足で申し訳ありません。
取引先のデータを当社の会計ソフトに移している為
同じ仕訳が発生しています。
ただ、取引先の前期データが著しくズレていた為
当社で直したようなのですが、その際に1円多く計上してしまったようです。

尚、取引先の現金の前期仕訳は
現金　100／消耗品費　100　です。

宜しくお願い致します。