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法人税の修正における仕訳(過払い)

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  • kei_su
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回答No.3

今期、還付時に雑収入等で処理しておいて(消費税は不課税売上)、今期の決算時に申告書の別表四減算欄に、「過誤納に係る還付金額」の欄があらかじめ設けられていますので、減算処理しておけばいいですよ。

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