- 締切済み
消費税被請求分の国内他社へ請求時の課税の区分
消費税免税で請求を受けたあと、他事業者へ請求する場合の課税の区分についてお聞きします。 仮に、 1. 運搬会社からA社へ航空輸出貨物の請求 免税分：20,000円 課税分：10,000円 消費税：500円 2. A社からB社（当社）へ同額30,500円の請求 3. B社（当社）がC社へ半額15,250円を請求 ABCともに国内事業者 このときに当社における、2と3の時の消費税課税の区分はどうなりますか？ 国内事業者間での取引として全てひっくるめて課税取引として（総額×5％）処理してもよいのか 或いは免税分と課税分で仕訳を分けた方が良いのか、判断に困っております。 同額満額の請求時と分割での請求時でも考え方が変わるのかどうかもお聞きしたいです。 以上、宜しくお願い致します。
- asa88
- お礼率50% (4/8)
- 財務・会計・経理
- 回答数1
- ありがとう数0
- みんなの回答 （1）
- 専門家の回答
みんなの回答
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10403/21784)
＞このときに当社における、2と3の時の消費税課税の区分はどうなりますか… 話がよく分かりませんけど、輸出なら請求の順序が逆じゃないですか。 まあいずれにしても、運搬会社とA社との間以外は、輸出でも何でもありませんから、丸ごと課税です。 もし、2 や 3 が免税になるとしたら、自動車でもテレビでも下請け業者はその部品が最終的に国内販売か海外向けかを、見極めなければならないことになります。 そんなことは事務的に不可能なばかりか、部品の下請け段階でこれは国内向け、あれは海外向けと決まっているとは限りません。 ＞同額満額の請求時と分割での請求時でも考え方が変わるのかどうかもお… 関係ありません。
関連するQ&A
- 消費税課税業者ではないが消費税を請求できるのか？
今年から個人で事業を始めましたが、２年前の課税売り上げは無いので当然、非課税業者です。 が、今後、まだ先ですが、消費税分の値上げ交渉をすることを考えたら今から消費税分を請求しておこうかどうか、悩んでいます。 請求書に消費税と書いて、消費税を納めないと脱税？ ご存知の方、是非、教えてください。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 免税事業者への消費税の支払
免税事業者との取引で代金決済時に消費税を課税して 支払わないといけないのでしょうか？ 免税事業者さん曰く仕入時に消費税を負担しているので 課税してもらわないと困ると聞くのですが、免税事業者 なので課税支払できないと返答するといけないのでしょうか？免税事業者さんは税込経理で処理しているので消費税相当分も経費処理できるので問題ないと思いますが、 また、売上が消費税分減ると言うのですがこれも 消費税が免税なのでもともとの売上が税扱ではない のだから問題ないと思いますが。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 簡易課税方式選択時の消費税の課税区分について。
簡易課税方式選択時の消費税の課税区分について。 賄い付学生寮の経営しており、料金はそれぞれ別個に徴収しています。当期より課税事業者となり、消費税の計算で簡易課税制度を採用しました。 家賃については非課税売上、賄いについては第４種事業と考えて計算すれば良いのでしょうか？
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 免税事業者への支払について（消費税のことで）
教えていただきたいのですが グループ会社への外注費の支払のことです。相手は免税事業者です。 （当社は課税事業者です） 免税事業者なら、売上分の消費税は受け取らないと聞いたのですが では、こちらが払う外注費も消費税分は払わなくてよいのでしょうか。 その場合、外注費は不課税となるのでしょうか。 でも当社が支払う消費税の確定申告による消費税額が増える気がするのですが。どなたか教えてください。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 簡易課税の事業区分
どなたか教えてください。 消費税の簡易課税の事業区分の件です。 リース物件の販売店をしております。 エアコンのような機器を、仕入、同時に仕入業者に 消費者宅に設置までしてもらっています。 当社はリース物件の販売店なので、 当社の販売先は、消費者ではなくリース会社です。 当社は、リース会社に販売し、消費者は、リース会 社とリース契約をします。 当社とリース会社間の売買契約ですが、 商品代金と、機器取り付け費を区分しておりません。 一括で、明細を設けずに請求をしています。 この場合、売上の消費税の事業区分は、5種でしょうか？ それとも2種でしょうか？ 取り付け費がサービスな場合は、2種と本でみました が、サービスだという証明はどのようにすればよいの でしょうか。 どなたか教えてください。m(__)m
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税 課税？不課税？
消費税 課税？不課税？ 当社日本の会社。 中国での商談会費用で、 Ａ社チャイナ支局 ￥10,000。 先方の請求書には 中国へ払うならば、 ￥10,000。 Ａ社日本支局へ払うならば、 ￥10,500。 と書いてありました。 金額的に見れば、日本支局に払うケースでは、チャイナへ海外送金する時の×1.05であり、消費税が追加されております。 費用発生場所（チャイナ）は同じでも、 払い先が違えば、消費税は変わるものですか？ 当社は、別に￥10,500に不満はありません。 伝票上、￥10,500不課税で処理出来るのでは？との疑問です。 教えてください。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の課税区分をおしえてください！！
消費税の課税区分をおしえてください！！ こんばんわ 今期は、消費税が還付となり下記の仕訳をきりました。 未収消費税 ××× / 雑収入 ××× 雑収入は課税でしょうか？ よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税区分
たびたびの質問ですみません。 Ａ社とＡ社の子会社であるＢ社の経理をしています。Ａ社が決算で今、消費税の申告書を作成しているのですが、消費税区分でわからないことがあります。 以前にも似た事案で質問したのですが、大家とＡ社でアパートの賃貸借契約を結び毎月家賃を振り込んでいます。Ａ社はＢ社と転貸借契約を結びＢ社はＢ社の従業員に社宅として貸しています。そしてＢ社従業員から受け取った家賃をＡ社に支払っています。Ａ社・Ｂ社・Ｂ社社員間の三者間にて代行徴収契約もあり大家も転貸は認めているので契約は問題ありません。 私の記帳した仕訳を書きます。まずＢ社が従業員から家賃をもらいます。 Ｂ社側の仕訳です。 借 貸 消費税区分 現 金 受取家賃 非課税売上 そして、Ｂ社からＡ社に家賃を支払います。 借 貸 消費税区分 地代家賃 現 金 非課税仕入 次にＡ社側の仕訳です。 借 貸 消費税区分 現 金 地代家賃 非課税売上 そして、Ａ社から大家に家賃を支払います。 借 貸 消費税区分 地代家賃 現 金 非課税仕入 これでよいのでしょうか？また駐車場代は課税売上だと聞いたのですが家賃の中に含まれている駐車場代(契約書に駐車場代●●円と明記されています。）だけ別の仕訳で課税売上にするのでしょうか？ 借 貸 消費税区分 現 金 地代家賃 課税売上(Ｂ社から入金時) 駐車場代 現 金 課税仕入(大家に支払時) 長々と素人の仕訳を書いてしまいましたがどなたかお教えください。よろしくおねがいします。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
補足
例が分かりにくく申し訳ありません。 課税以外の処理、免税・非課税・不課税で請求を受けたものを、他社（国内）へ請求する場合には それら課税区分を引き継がずそっくり満額に課税して請求できるのかどうかが質問の主旨でした。 仮に満額で有れば立替払いとして課税区分をわけたまま請求すべきか（例示のような運搬費の立替払い等）ということを疑問に思っています。 モノのやりとりのない立替払いの性格は考慮の必要がありませんか？