仕訳修正

質問

未払金として処理した金額を間違えてしまいました。
例えば前前期で未払金100,000で計上してたのに
次期で150,000で処理してしまった時の修正の仕方を教えて頂きたいです。
あまりに初歩的だと思うので周りの人に聞けません…
何卒宜しくお願いします。

回答No.2

hinode11 · ベストアンサー

例えば、前々期に消耗品１０万円を購入して、代金は払わなかった。
〔借方〕消耗品費１００，０００／〔貸方〕未払金１００，０００

前期に、その代金を払ったが、間違えて５万円多く払ってしまった。
〔借方〕未払金１５０，０００／〔貸方〕現金１５０，０００

という場合は、未払金が「△５０，０００」で残っています。

その場合は、払った相手と交渉して、多すぎた５万円を返してもらって修正します。
その時の仕訳は、
〔借方〕現金５０，０００／〔貸方〕未払金５０，０００

こうすれば未払金「△５０，０００」が未払金「０」になるので、解決ですね。

お礼

わかりやすい説明ありがとうございます。
解決しました。
自分の性格上わからない事があると
すぐ焦って、あたふたしてパニくってしまうので… 回答者様のような方がいると本当に助かります。
ありがとうございました。

回答No.1

197658

当期内ならともかく確定申告済みの前期の修正にかかわるミスは
初心者の方に説明しても理解できないと思います。

10万円払うところを15万円も払って5万円はどうしちゃったの？？
って感じです。

顧問税理士に相談してください。

お礼

回答ありがとうございます。
自分の知識の無さが恥ずかしいです。
もっと勉強しなくては…