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未払金 仕訳 修正仕訳 金額誤り
未払金の仕訳に関して教えてください。 2月分の通信費を3月15日に支払っています。 仕訳を以下のようにしていました。 2/28 （借）通信費3500円 （貸）未払金3500円 3/15 （借）未払金3800円 （貸）預金3800円 2月でたてた未払金の金額を間違えていました。 請求書の金額は3800円で、本来3800円で未払をたてるべきものでした。 よって、現段階で未払金科目が残ってしまっています。気づいたのが今日でした。 この場合の修正ですが、 3/31 （借）未払金△3500円 （貸）通信費△3500円 3/31 （借）通信費3800円 （貸）未払金3800円 としてもよろしいのでしょうか？ 年度でみればこれで未払金科目が消えるのですが、この処理をしていいのかわかりません…。 現在、日付は3/31しかシステム上使用できません。 初歩的な質問でお手数をおかけしますがご回答お願いいたします。
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2/28 （借）通信費3500円 （貸）未払金3500円 3/15 （借）未払金3800円 （貸）預金3800円 上記２仕訳が入力済で 前者の仕訳のみが間違っているわけですから 間違ている仕訳を取り消し、 正しい仕訳を計上することになります。 2/28 （借）通信費3500円 （貸）未払金3500円 これを取り消す仕訳は 3/31 （借）通信費△3500円 （貸）未払金△3500円 または、 3/31 （借）未払金3500円 （貸）通信費3500円 のどっちかです。 税込経理なのか、税抜経理なのか、 お使いのシステムの、 消費税上の課税仕入／課税売上の判断ロジック 更に、税抜経理の場合 仮払消費税、仮受消費税の科目選択ロジック 貸借の選択ロジック、 金額のプラス／マイナスの選択ロジック これらの部分が不明なので、一概にはいえませんが おそらく 3/31 （借）通信費△3500円 （貸）未払金△3500円 3/31 （借）通信費3800円 （貸）未払金3800円 が期待の仕訳になりましょう。 少なくとも 2/28 （借）通信費3500円 （貸）未払金3500円 と 3/31 （借）未払金△3500円 （貸）通信費△3500円 は、同じ仕訳であって、後者は、前者を取り消す仕訳になっていません。
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