サラリーマンの不動産所得の青色申告について
- サラリーマンが不動産所得の青色申告をする際の条件やメリットについて解説します。
- 自宅を借家として貸し出す場合、修繕費がかさんで赤字になることもありますが、青色申告を利用することで節税効果があります。
- 収入や減価償却、固定資産税などの詳細に加え、修繕費の繰り越しや節税方法についても説明します。
- ベストアンサー
サラリーマンの不動産所得の青色申告について
サラリーマンです。 自宅として使っていた戸建て住宅を借家として貸し出しています。 丁度更新時期のものが多くあり、修繕費が嵩んでおり完全に赤字です。 全てを修繕していくと、５年間くらいは修繕費が毎年１００万円掛かります。 屋根や外壁などの大規模修繕も５年後くらいには控えております。 収入：家賃９０万円 減価償却：１３０万円 固定資産税や保険料２０万円 修繕費は１００万円 申告用の収支はマイナス１６０万円です。 給与所得と合算すると、所得はゼロ。 なので赤字は消えてしまいます。 苦しくて修繕費が出せない年もあります。 そうなると黒字が出ます。 その際、節税の為に青色申告で繰り越せるのでしょうか？
- te31102000
- お礼率22% (455/1991)
- その他（税金）
- 回答数2
- ありがとう数1
- みんなの回答 （2）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
「所得はゼロなので赤字が消えてしまいます」とありますが、同じ年の赤字分と、給与所得額がぴったり同額だということでしょうか。 給与所得が２００万円として、不動産所得がマイナス２５０万円なら、５０万円の損失です。 青色申告では、損失の繰越控除ができますので、苦しくて修繕費が出せない年に繰越額を引けます。 ご質問者は現在白色申告なら、青色申告にすれば繰越控除が受けられます。 すでに青色申告をしてて、繰越控除をせずに申告書を出してしまってるというなら更正の請求をしましょう。
その他の回答 (1)
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10403/21784)
＞修繕費は１００万円… 修繕費は必ずしもすべてが取得年の経費になるわけではありません。 本体の価値を高めるためのものは減価償却の対象になり、これを「資本的支出となる改造費」と言います。 http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tebiki2010/pdf/36.pdf ＞申告用の収支はマイナス１６０万円… 吟味が必要なようです。 ＞苦しくて修繕費が出せない年もあります。 ＞そうなると黒字が出ます。 ＞その際、節税の為に青色申告で繰り越せるの… ちょっと意味が分かりません。 修繕しないのなら繰越も何もありませんけど。
補足
＞本体の価値を高めるためのものは減価償却の対象になり、これを「資本的支出となる改造費」と言います。 修繕であれば、価値を高めるとは限らないと考えております。よって減価償却の対象とならないのではないか。それは税務署の担当者に確認済みです。 逆にどのような内容の修繕であれば、価値を高めるというのでしょうか？
関連するQ&A
- 青色申告
青色申告をしている個人事業主です。 お店の外壁や屋根の塗り替えをしました。 金額は３０万ほどでしたが、これは減価償却できるのでしょうか？ それとも修繕費として経費で一括で落とさないと駄目でしょうか？
- 締切済み
- その他（生活・暮らし）
- 新規事業による赤字を青色申告で延長できる？
今年の１０月オープンで新規事業を始めます。 投資開始は４月から物件購入に始まります。 今年は赤字なんですけど、赤字は繰り越せないのですよね？ 修繕費や減価償却費が多いので、初年度大赤字です。 ２年目も黒字にはなりません。 ３年目で少し黒字出したいな。 ４年目も少し黒字。 ５年目は中古建物の減価償却が終了しているので、黒字が出ます。 なんて考えています。 どのようにすれば、前半の赤字を後年で調整可能なのでしょう？ 中古物件購入するので、修繕費が本当に多くかかります。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 給与所得者（年調済）の農業所得申告
給与所得者で年末調整を昨年末に受けました。（税率１０%）さて、昨年田を四反相続しました。この件の確定申告についておたずねします。 １・農地からあがる収入は自家消費と売却をあわせて３２万円と査定されています ２・昨年コンバインを２６０万円で購入しました。減価償却は何年でしょうか？ ３・コンバイン償却分以外に租税公課、肥料、光熱、消耗、修繕を含めると赤字になることは必須です さて ・給与所得以外の収入が年間２０万円以下になるので申告は必要ないのでしょうか。収益ゼロとして申告する義務がありますか？ ・また、農業事業分の赤字を源泉徴収票を提出して農業事業赤字分を税金還付されることはありえますか？来期以降、農業以外に雑所得が出た場合、二つの所得をあわせて赤字黒字を考えてよいのでしょうか？
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 不動産所得＆給与所得がある場合の確定申告について
初めての確定申告で大変頭を悩ませております・・・。 どうぞ、アドバイスお願い致します。 昨年度不動産収入が 588,000円、給与収入が 418,020円 ありました。 いろいろ計算したところ 減価償却費が219,450円、その他の経費（特に修繕費が40万ほどかかりました）527,148円、 いま、「収支内訳書」と一通り記載したとことで 結果昨年度の不動産所得は －158,598円の赤字でした。 それで、次に申告書Bに取り掛かろうと思っているのですが、 マイナスの所得場合 －158,598と記載するのか、それとも ▲158,598と記載するのか、もしくは 0 として記載し計算するのでしょうか？ (初歩的な質問でスイマセン） それから、固定資産税について、平成18年1月1日は建物は昨年度は前の所有者が納めているので控除できないと思うのですが、土地については私の祖父名義になっていて祖父が納めたということになるのでしょうか？ちなみに18年3月に祖父が亡くなり私が相続しました。 上手くお聞きできないのですがどうぞよろしくお願い致します。
- 締切済み
- その他（税金）
- 青色申告の所得の通算についてお教えください。
青色申告の所得の通算についてお教えください。 所得税青色申告で不動産所得と事業所得があります。 「青色申告特別控除前の所得金額」についてお尋ねします。 A.不動産所得の決算書では１０万円の赤字でした。 B.事業所得の決算書では３０万円の黒字でした。 この場合、合計の所得金額Ａ＋Ｂは -10+30＝20万円でしょうか、 あるいは0+30＝30万円とすべきでしょうか。 よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 不動産所得がマイナスに。ローン新規申込に影響ある？
サラリーマンです。 借家を保有しており、赤字なので確定申告は毎年マイナス申告です。 赤字なのは、減価償却が大きいからで、実際には利益が出ています。 この度、新しくローンを申し込みたいのですが、影響しますか？ 収入金額も変化ありませんし、所得金額が少なくはなります。これって、融資を受けるときに影響があるのでしょうか？
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 確定申告（不動産所得）について
確定申告（不動産所得）の収支内訳（減価償却・借り入れ金利子など）についてお伺いします。 ・平成19年8月に中古マンション（築8年）を購入 （3500万円） ・平成20年10月より他者に貸し出しをしているため、不動産所得が発生（海外転勤のため） 減価償却について (1)「本年中の償却期間」は、貸し出した10-12月の3ヶ月ということになりますか？ (2)「前年末未償却残高」はどのように計算したらよろしいのでしょうか？ 「借り入れ金利子」について (1)銀行から送られてくるローン残高一覧表にのっているもので、昨年10-12月に該当する部分を 単純に合計すればよろしいのでしょうか？ (2)「土地の取得に要した借り入れ金の利子」とありますが、ローンを組む際、土地と建物とを区分して 借り入れをしていませんが、これはどのように計算したらよろしいのでしょうか？必ず記入しなければならないものでしょうか？ 検索したところ、「土地等の取得に要した借入金利子の計算明細書」という書式がみつかりましたが、 これを計算して提出する必要がありますか？ その他 (1)賃借人からは管理等の区別はつけず、家賃（16万円）として契約を結んでいますが、 実際は、私から管理会社へ管理費と修繕積み立て金を払っています。 修繕積み立て金は費用とならないような感じがしますが、管理費は経費となりますか？ 知識が乏しく、お恥ずかしい限りですが、どうぞご教示のほどよろしくお願いします
- 締切済み
- その他（税金）
- 赤字決算（法人）となった場合の減価償却の考え方についてお伺いします。
赤字決算（法人）となった場合の減価償却の考え方についてお伺いします。 赤字の場合は減価償却費は計上しないものなのですか？ 青色申告の場合、赤字分を7年間にわたって黒字と相殺できるそうですが、 赤字でも減価償却費を計上しておくと、黒字となったときの節税対策になると聞いたことがあります。 一般的にはどのような考えで、どのように処理されるものなのでしょうか？ 一概には言えないと思いますが、こんな考えもある、こんな方法でやった等のアドバイスを いただければと思います。 よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 確定申告 修繕費 減価償却について
母がアパート所有していて、確定申告で困っています。 昨年、アパートの外壁の一部を修繕し、約70万円かかりました。 この場合、修繕費とするか、減価償却費としたら良いのか解りません。 減価償却費とした場合、耐用年数も教えて頂けるとありがたいです。 何卒、宜しくお願いします。
- ベストアンサー
- 確定申告
- 修繕費と減価償却費・主婦の不動産所得について
修繕費と減価償却費・主婦の不動産所得について 長くなってしまい申し訳ありませんが、質問させて下さい。 父親の遺産で土地と、その上にある戸建てを相続しました。 これを借家として貸そうと考えております。 家は現在かなり荒れた状態になっており、貸すためにはリフォームをしなければなりません。 不動産所得の中で固定資産税・損害保険料・減価償却費・修繕費が経費となるようですが、減価償却費と修繕費のことがよく分かりません。 (1)修繕費に関して。 資本的支出とみなされると経費として申請できないとのことですが、上記のように家はかなり荒れている状態です。 例えば割れた窓ガラス、壊れた給湯器、はがれたクロスを修理しようとする時は修繕費になるのでしょうか。 修理をしたら資産価値を上げることになってしまいますが、現在の状態のままでは使用すらできない場合です。 (2)減価償却費に関して。 上記のような明らかに壊れたものではなく、経年劣化で傷んだものも多くあります。 例えば外壁の修繕、フローリングの痛み等はおそらく修繕費には当たらないように思います。 この場合は減価償却費にあたるのでしょうか。 これも、見方を変えれば修繕費のように資産価値を上げることになってしまいます。 減価償却費に関しては修繕費以上に無知なもので、どのような仕組みなのか、わかりやすく教えて頂けると幸いです。 建物自体はしっかりと作ってあるのですが、とにかく亡くなった父が何一つ管理をせず、ずさんな使い方をしたものですから、 人が住む場所として当たり前の状態に戻すだけでもかなりの修繕・リフォームをしなければなりません。 今がひどすぎて、畳一枚変えただけで資産価値が上がるのでは、という状況です。 (3)上記の質問から少し離れます。 不動産収入の中から、今後の修繕費の積立として毎年一定額を貯金したとします。 これは私個人のために全く使わないものだとしても、私の所得とみなされて、所得税がかかるのでしょうか。 (4)現在私は主婦で収入はありません。 それなりにリフォームをすれば年180万の収入となる見込みです。 ここから固定資産税、損害保険料を抜いても約170万です。 リフォーム業者の見積もりでは、400万程度のリフォーム費用がかかる見込みです。 この費用を銀行などから借りるとして、利息は経費として申請できるようです。 しかしそれでも配偶者控除、配偶者特別控除からは収入が大きく出てしまいます。 ローンの返済に加えて、配偶者控除から外れることによる所得税等を払うとかなり痛い出費となります。 全ての質問の真意は、リフォーム等にかかる金額をできるだけ経費として認めて貰え、ローンを完済するまでは配偶者特別控除等の範囲に収まればいいのだけれど、というところにあります。 たくさん質問をしてしまい申し訳ありませんが、お分かりになる部分だけでもいいので、教えていただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
補足
＞「所得はゼロなので赤字が消えてしまいます」とありますが、 ＞給与所得が２００万円として、不動産所得がマイナス２５０万円なら、５０万円の損失です。 その通りです。 説明が悪かったです。 来年から青色申告が良さそうですね。