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別表五（一）の検算が合いません
税務調査が入って、前期の売掛金落ちを指摘され修正申告をしました。 検算をするとちょうどその分（２００，０００）が合わないのです。 ４(1)に売掛金 ２１０，０００ ５(1)に未払消費税 △１０，０００ これは修正申告の際、税務署員が記入した別表からの転記です。 これを今期の売掛から除外し、消費税不足分は今期支払いました。 ４(2)に ２１０，０００ ５(2)に △１０，０００ この考え方が違うのでしょうか？ よろしくお願いします。
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- guppy100526
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＞検算をするとちょうどその分（２００，０００）が合わないのです。 ・何が合わないのかご質問からは分からないところがありますが、多分、別表4と別表5の検算でエラーが出ているのではないかと思われます。 別表4と別表5とは密接にリンクしていますので、次の例を参考にしてご検討ください。 【修正時の別表４処理】 （加算） 売上計上漏れ （1）210,000 （2）210,000 未払消費税 (1) △10,000 （2）△10,000 【修正時の別表５処理】 売掛金 （3）210,000 （4）210,000 未払消費税 (3)△10,000 (4)△10,000 ---------------------------------------------- 【今期の別表４処理】 （減算） 売上計上漏れ認容 （1）210,000 （2）210,000 未払消費税認容 (1) △10,000 （2）△10,000 【今期の別表５処理】 売掛金 （1）210,000 （2）210,000 (4)0 未払消費税 (1)△10,000 (2)△10,000 (4)0
お礼
今期の別表４処理が抜けていました。 お陰様で検算も合いました。 ありがとうございました。
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