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死亡保険金の税金
契約者息子、被契約者母、保険金受取息子、保険料負担母、引き落とし口座息子名義、死亡保険金1500万の税金は、何税で、その税金はどの位でしょうか？よろしくお願いします。
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生命保険専門のＦＰです。 ご質問の契約は…… 保険料負担者＝母 被保険者＝母 受取人＝息子 なので、相続税となります。 この点は、Ｎｏ．１の方の説明が正しいです。 ただし、それをどうやって、証明しますか？ 引落口座の名義は、息子様になっているということは、 保険会社は、息子様を保険料負担者として報告します。 母親様が実質の保険料負担者だということを、保険会社は知るはずが ありませんから。 つまり、名目上は…… 保険料負担者＝息子 被保険者＝母 受取人＝息子 という契約にしか見えませんから、所得税となります。 つまり、実質の保険料負担者が、母親様であることを証明できなければ、 名目上の名義どおりに、所得税が課税されます。 では、証明するには、どうしたら良いのか…… そのようなことを証明する書面があり、 母親様の口座から息子様の口座へ送金されている証拠がある （現金のやり取りでは、証明したことになりません） ということが必要です。 または、息子様が無収入であることです。 無収入ならば、保険料を支払えるはずがありませんから。 相続税ならば、 ５００万円×法定相続人の人数 という控除枠があり、さらに…… ５０００万円＋１０００万円×法定相続人の人数 という相続の非課税枠も使えます。 枠内ならば、非課税です。 所得税ならば…… （１５００万円－支払った保険料総額－５０万円）÷２ の金額が他の所得と合算されて、課税されます。 税率は、所得の金額によって異なりますから、一概には言えません。 例えば…… 支払った保険料総額が４５０万円ならば、５０万円の控除枠を加えて、 １０００万円÷２＝５００万円 が、課税対象となり、 税率が２０％ならば、１００万円の所得税がかかります。 これに、住民税１０％の５０万円が課税されますので、 課税合計は、１５０万円となります。 ご参考になれば、幸いです。
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- stingy
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息子名義で生命保険料控除を受けていたりしませんか？ そうすると所得税になる可能性が高いと思います。 自分も所得税になるか相続税になるか判らない保険を抱え こういう質問にはとても興味があるのですが・・・ 最後は税務署の判断でしょう。 保険会社が契約時に一言でもアドバイスしておいてくれればとうらむばかりです。
お礼
あなた様のおっしゃる通りです。税金のことはあまりよくわからないので、こんなからくりがあるとは、知りませんでした。相続税だと0円、所得税だと数百万円、その他の税金、契約者を誰にするかだけで、こんなにも違うとは。これからの人生、何か契約する時、何かはじめようとする時、まずは、税金のことを調べてからではないと、何も出来ないです。
- nkdt0001
- ベストアンサー率25% (117/455)
No.1の方の回答で正しいですが、この質問および保険契約自体に疑問があります。 契約上は保険料を負担する人が契約者です。保険料相当のお金を母親が息子に渡して息子の口座から引き落としているんですかね？なぜ、保険料を負担する母が契約者でなく、口座も息子名義にしているのでしょうか？ 契約者（息子）の口座から払った保険で、息子が受け取った保険金は相続になるのでしょうか？契約者（息子）が自分で受け取ったお金（死亡保険金）は所得になります。税務署はすんなりと母が保険料を負担したとみなしてくれるのでしょうか？相続税より所得税の方が税率は高いですから、税務署が契約者、支払い口座とも息子の保険の死亡保険金を相続した財産とみとめてくれる動機はないような気がします。 ちなみに、（みなし）相続財産が１５００万円しかなければ、控除の枠内なので、税金はかかりません。 私より、税務に詳しい方のコメントがつくことを期待します。
お礼
回答有難う御座いました。毎月の保険料は担当の保険屋さんに渡してました。その保険料を母が支払っていたんです。正直、税金で悩むのはもうこりごりです。
補足
訂正があります。毎月の保険料は口座引き落としではなく集金でした。
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10402/21783)
＞被契約者母… ＞保険料負担母… ＞保険金受取息子… とのことから「相続税」。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1750.htm ＞その税金はどの位でしょうか… 相続税は、すべての遺産を合計して判断するので、お書きの条件だけでは何とも言えません。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4152.htm 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
お礼
回答有難う御座いました。早速タックスアンサーにアクセスしてみます。
お礼
とてもわかりやすい回答有難う御座いました。税金かぁ.
補足
訂正があります。毎月の保険料は、口座引き落としではなく、集金でした。