自営業の青色申告に関する初歩的な質問
- 夫が昨年9月から自営業を始め、初めて青色申告する予定です。具体的な質問を以下にまとめました。
- 質問1：8月までの給料と源泉徴収票について
- 質問2：自宅の一部を事務所として使用する場合の事務所費と住宅ローン控除について、光熱費の経費化について
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夫が昨年9月から自営業を始めました。
夫が昨年9月から自営業を始めました。 今回初めて青色申告する予定ですが、初めてで分からないことだらけで、初歩的な質問も多いかと思いますが教えて下さい。 8月末までは知人の方の下について働いていましたが、こちらも個人でやってみえる方でしたので国民健康保険、国民年金でした。 8月までの給料は全部で224万円（＋交通費8万円）でした。 9月から12月末までの売り上げが226万円、経費が今の所93万円です。（まだ通信費、光熱費等を入れていません。） 妻の私の収入は123万円でした。 ・8月までの給料分は源泉徴収票を一緒にもって行って申告すればいいのでしょうか。 ・持ち家の一戸建ての自宅の一部を事務所（というか寝室の一角にパソコンと資料を置いて事務処理をしているだけですが）、材料置き場として使っています。使用範囲は家全体の15％程です。事務所費として上げれるのはローンとして支払っている金額の利子分の15％という認識であっていますでしょうか？ 今年の場合、利子として支払った金額が26万程ですので、26万の15％の3.9万が年間の事務所費、さらに今年は9月から12月分の4ヶ月のみですので約1万3千円という事であっていますか？ また事務所としてあげた分は住宅ローン控除が適用されないとのことですので、昨年末時点のローン残高1470万円の15％の220万円分は住宅ローン控除として申請できないということでしょうか？ もし事務所費を申請しなかった場合、自宅の光熱費等の一部も経費とは認められないのでしょうか？ ・インターネット接続料は、携帯料金等、月の途中から契約が始まっている物については9月分は日割りにするものでしょうか？ ・主人が携帯電話を2台契約しており、1台は私が持って、たまに主人の取引先との連絡に使っています。 私は去年は別の仕事をしていた為、専従者給与等ももらっておらず、一緒に働いていることになっていません。 2台とも経費とするのはまずいでしょうか？ ・本年度分から私も専従者給与で給料をもらうつもりですが、金額を迷っています。 所得税と住民税を払わなくていいように年間100万以内にしておくべきでしょうか？ ちなみに仕事内容は経理に加えて主人の仕事についていって現場に入る事もあるので13万くらいにしてもおかしくない とは思うのですが.. ・昨年度所得税、住民税はいくらくらいになるのでしょうか？自分でも計算してみたのですが自身がありません。 下記であっていますか？ 売り上げ226万円-経費93万円＝所得133万円 給与所得224万円-給与所得控除65万円＝給与所得159万円 133万円+159万円＝総所得292万円 292万円-（青色申告控除65万円）-（配偶者特別控除21万円）-（基礎控除38万円）-（国民健康保険24万円）-（国民年年金17万円）＝課税される所得127万円 127万ｘ5％＝所得税63500円 8月までに給料から所得税分として63000円ひかれていたので、今回支払う所得税は500円程ですか？ また住民税は292万円-（青色申告控除65万円）-（配偶者特別控除21万円）-（基礎控除33万円）-（国民健康保険24万円）-（国民年年金17万円）＝課税される所得132万円 132万ｘ10％＝住民税132000円でしょうか？ 所得税率の差は所得から控除を全てひいた金額で変わるのでしょうか？ （今回は127万で『195万以下 5％』があてはまるという事でしょうか？） 質問内容がわかりにくくなってしまって申し訳ございません。 わかるところだけでも教えていただけると幸いです。 よろしくお願いします。
- cyaki02
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- その他（税金）
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＞給料分は源泉徴収票を一緒にもって… 持って行ってというか、申告書に貼り付けて提出です。 ＞事務所費として上げれるのはローンとして支払っている金額の利子分の… ほかに固定資産税、減価償却費。 使うなら水道光熱費も。 ＞26万の15％の3.9万が年間の事務所費… 事務所費でなく「利子割引料」。 『青色申告決算書』にある用語はそのまま使います。 http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/yoshiki01/shinkokusho/13.pdf ＞15％の220万円分は住宅ローン控除として申請できないということでしょうか… はい。 ＞事務所費を申請しなかった場合、自宅の光熱費等の一部も経費とは… はい。 ＞月の途中から契約が始まっている物については9月分は日割りにするもの… はい。 ＞2台とも経費とするのはまずいでしょうか… 専従者給与を取るか取らないかとは関係ありません。 事業に使っているのが事実なら、使った分だけは経費となります。 ＞所得税と住民税を払わなくていいように年間100万以内にしておくべきでしょうか… 夫の課税所得高がどれくらいかによります。 ＞13万くらいにしてもおかしくない とは思うのですが… 赤の他人を雇ったとしたら、やはり 13万を払うならそのとおりもらえばよいでしょう。 ＞売り上げ226万円-経費93万円＝所得133万円… 「仕入」は？ 仕入れと経費は別物ですよ。 ＞133万円+159万円＝総所得292万円… 青色申告特別控除は？ ＞292万円-（青色申告控除65万円）-（配偶者特… 青色申告控除はここで引くのではありません。 事業所得を算出する段階で引きます。 ＞給料から所得税分として63000円ひかれていたので、今回支払う所得税は500円程ですか… 数字が合っているかどうかの検算はしていませんが、考え方としては合っています。 ＞132万ｘ10％＝住民税132000円でしょうか… 住民税は「均等割」が加算されます。 ＞所得税率の差は所得から控除を全てひいた金額で変わるのでしょうか… はい。 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
その他の回答 (1)
- teapoton
- ベストアンサー率17% (8/46)
いま、いろいろ国に関する内容ははちゃめちゃで整理されておらず、何を信頼しても、「これが絶対！」というものがなくなってきているので、適当にどーんと構えていればよいんじゃないかとおもいます。税金のことに関しても、まだ何も決まっていない国にいる、と考えていたほうがよいとおもいます。
お礼
ありがとうございます。 性格的にどーんと構えているのが難しくて。。。 あまり気にしないように、どーんと構えているようにしますね^^ アドバイスありがとうございました。
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- 住民税
- 自営業確定申告／扶養控除につきまして
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