103万未満か130万未満かそれともそれ以上？

質問

結婚を期に3月から健康保険の扶養に入りました。
恥ずかしながら税金のことは全くわかりませんが、周りに結婚したなら控除を受けたほうがいいと言われ
4月から仕事をセーブして今年1～5月までの給与が71万です。それまでは月20万の収入がありました。
主人の年収は330万です。この先どのようにしたらベストなのか教えてください。
(1)税金負担がないように103万未満がいいのか
(2)所得税と市民税がかかっても健康保険の扶養範囲130万未満がいいのか
(3)控除は考えず稼げるだけ稼いだ方がいいのか

また、
(1)(2)の場合主人の税金はどのようになるのか。
(3)の場合、収入はいくら以上だといいのか（知人には250万以上の収入がないと働き損と言われました）

過去の質問や回答を見たのですが、あまり理解できず（私自身が無知すぎて）質問させて頂きました。ぜひ、よろしくお願いいたします。

回答No.4

noname#94859

僭越ながら、過去に回答させていただいたＵＲＬを紹介させていただきます。

ＮＯ．４回答です。

参考URL：

http://okwave.jp/qa4987078.html

回答No.3

jfk26

ポイントは次の３点だと思います。

１．税金だけを考えれば収入の絶対金額が増えて得になる
２．夫が会社からの妻へ対する手当をもらっているとそれがなくなり影響が大きい
３．妻が夫の社会保険の扶養に入っていて、健康保険及び年金の保険料がタダの場合、自らがパート先で社会保険に加入するようになってしまうと、その保険料の負担の影響が大きい

１について言うと。
純粋に税のみで考えれば、損ということはないですね。
つまり収入が１０３万以下の場合は税金が掛からないので、１万円収入が増えれば１万円が家計に入るわけです。
でも１０３万を超えると夫の自身の税金や、夫の配偶者控除がなくなったり配偶者特別控除が減ることによって、１万円収入が増えても１万円が家計に入るというわけではないということです。
夫の収入が増えるに連れて１万円収入が増えても、家計に入るに入る金額は９千円になったり８千円になったりという具合に減ってしまうということです。
そういう意味で損だということで、決して働くと収入自体が減るという意味で損ということではありません。
ですから単純に損得というならば、実際には働けば働くほど収入の絶対的金額は増えるから得だということになります。

夫の収入が１０３万をオーバーして１２０万になったらどうなるか。
所得税の場合は夫の配偶者控除の３８万が配偶者特別控除の２１万に減ってしまいます。
この差額の１７万が夫の給与にどのように反映するかというと、所得税は課税所得によって税率が変わりますが、一般的なサラリーマンとして税率１０％とすると

１７００００×１０％＝１７０００・・・夫の今年の所得税増

ということで１７０００円所得税が増えます。
一方来年の住民税（住民税は今年の所得に対して来年課税される）の場合は夫の配偶者控除の３３万が配偶者特別控除の２１万に減ってしまいます。
この差額の１２万が夫の給与にどのように反映するかというと、住民税は税率が一律１０％なので

１２００００×１０％＝１２０００・・・夫の来年の住民税増

ということで１２０００円来年の住民税が増えます。
つまり夫の収入が１０３万から１２０万に増えれば、夫の今年の所得税と来年の住民税との合計で

１７０００＋１２０００＝２９０００・・・夫の今年の所得税と来年の住民税を合わせた増額

ということで２９０００円増える訳です。
夫は収入が１０３万から１２０万へ１７万増えるのですから、所得税は５％なので

１７００００×５％＝８５００・・・夫の今年の所得税増

ということで８５００円所得税が増えます。
一方住民税は一律１０％なので

１７００００×１０％＝１７０００・・・夫の来年の住民税増

ということで１７０００円来年の住民税が増えます。
つまり夫の収入が１０３万から１２０万に増えれば、夫の今年の所得税と来年の住民税との合計で

８５００＋１７０００＝２５５００・・・夫の今年の所得税と来年の住民税を合わせた増額

ということで２５５００円増える訳です。
ということで二人合わせると

２９０００＋２５５００＝５４５００

今年の所得税と来年の住民税で５４５００円増えるわけです。
しかし収入は１７万増えているので

１７００００－５４５００＝１１５５００

ということで確かに夫の税金は増えていますし夫も課税されるということで税金は増えますが、収入はそれ以上増えているので差し引きでは１１５５００円増えているということで、家計全体の絶対的金額は増えるから損ということはないということです。
これが例えば７０万から７７万に７万増えたのだったら、夫の控除金額も変わらずに夫の税金もゼロのままなので、増えた７００００はそのままそっくり家計に入りますが、１０３万から１２０万に１７万増えると１１５５００と７割弱程度に減ってしまうということです。
でもマイナスになるわけではないので損にはならないということです。

２について言うと。
手当はそもそも法律で決まっているものではないので、その会社の規定によります、ですからどういう規定になっているかを会社に確かめなければ確実なことはわかりません。
ですが例えば妻の収入が夫が配偶者控除を受けられる１０３万以下という規定であるならばその手当はなくなるでしょうし、場合によっては１月まで遡って返却させる会社もあるので、そうなるとやはり影響は大きいでしょうね。

３について言うと。
たとえパートでも法律上は下記の条件に当てはまれば、会社は社会保険（健康保険・厚生年金）に加入させる義務があります。

１．常用な使用関係にあると認められる
２．所定労働時間が通常の労働者の４分の３以上であること
３．１月の勤務日数が通常の労働者の４分の３以上であること

要するに収入の金額ではなく労働時間で決まります。
ですから収入的には扶養でいられるはずでも、上記の条件で社会保険に加入しなければならない層が存在するのです。
つまり妻の会社の社会保険への加入と夫の扶養になるということについての関係では、下記のように妻は三つの層に分かれることになります。

Ａ．収入の金額的には夫の扶養になれるし上記の条件があっても引っ掛からない為夫の扶養になっている

Ｂ．収入の金額的には夫の扶養になれるが上記の条件があるため会社の社会保険に加入しなければならない

Ｃ．収入の金額的にも夫の扶養になれないし上記の条件もあるため会社の社会保険に加入している

ＡとＣの層はすぐわかると思いますが、Ｂのような層の妻たちもいるというのはちょっとわかりにくいと思いますが、まさにそのＢの層の妻たちにご質問のような疑問が湧くことになるのです。
ですが収入の金額的には夫の扶養になれるとしても、上記の条件があるため会社が社会保険に加入するようにというならばそうせざるを得ず、どちらかを選択するというわけには行きません。
損得で選ぶという訳には行かないのです。
要するに夫の会社の健康保険で扶養になっていれば保険料は言ってみればタダ、国民年金も第３号被保険者なら保険料はタダ。
つまり保険料は一切タダということですが、それが妻自身で社会保険に入るとなるとドカンと保険料が発生して手取りの収入が減ってしまうということです。

ですからこういう質問の回答で多い間違いは、夫の扶養を外れる年収１３０万を超えたときに質問者の方自身が社会保険に加入すると言う説明です。
これを信じて失敗された方が大勢います。
上記の社会保険の加入条件に当てはまってしまえば、１３０万に満たなくても社会保険に加入せねばならず、当然夫の健康保険の扶養や第３号被保険者から外れることになります。
また税金のことだけしか考えないとやはり失敗をします。
この点をしっかり理解しておかないと後で後悔します。

なお、雇用保険のほうの加入条件は以下のようなものです。

１．１週間の所定労働時間が２０時間以上であること。
２．１年以上引き続き雇用されることが見込まれること。

結論として妻自身が勤め先で社会保険の適用を受けない範囲で、なおかつ夫が妻に対する手当を会社から受けられる範囲であれば、ギリギリまで多く働いたほうが得ということです。
あるいは年収が１７０万～１８０万ぐらいまでバリバリ働くかです。
そこまでバリバリ働くわけでもないがギリギリの線を少し越えるという中途半端なのが一番損です。

＞(1)税金負担がないように103万未満がいいのか

上記のように税金のみで考えれば働いて損になるということはありません、それよりも健康保険の扶養や扶養手当など他の要素でマイナスになることが多いのです。

＞(2)所得税と市民税がかかっても健康保険の扶養範囲130万未満がいいのか

健康保険については上記のように「妻自身が社会保険に加入しなければならない限界」と「夫の扶養の限界」とふたつがあるということです。
そして「夫の扶養の限界」である１３０万よりもそれ以前に「妻自身が社会保険に加入しなければならない限界」を超えてしまうことのほうが多いので、むしろこちらの「妻自身が社会保険に加入しなければならない限界」のほうを気をつけなければいけないということです。

＞(3)控除は考えず稼げるだけ稼いだ方がいいのか

税金の控除についてだけ言えばそうなります、しかし繰り返しますが他の要素についても平行して考えなければなりません。

＞(1)(2)の場合主人の税金はどのようになるのか。

これについては上記で例を挙げています。

＞(3)の場合、収入はいくら以上だといいのか（知人には250万以上の収入がないと働き損と言われました）

これも上記にありますが一般的には年収が１７０万～１８０万を超えないとプラスにはならないでしょう。

回答No.2

ma-fuji

簡単に言いますと、健康保険の扶養でいられる１３０万円ぎりぎりで働くか、それを超えるなら１６０万円以上で働くのがいいでしょう。

税金は働いた以上にかかりません。
健康保険や年金の保険料の額が大きいです。
１４０万円や１５０万円で働くと、ご主人の控除額が減ることによる税額の増に加え、健康保険や年金の保険料を貴方が負担しなくいけなくなりますので最も損です
１３０万円ぎりぎりで働いたのと変わりないか、手取りはそれ以下になってしまいます。

＞(1)(2)の場合主人の税金はどのようになるのか。
１０３万円以下なら配偶者控除（所得税３８万円、住民税３３万円）を受けられます。
貴方のご主人の所得がわからないのではっきりいけませんが、所得税の税率は５％もしくは１０％でしょう。
住民税は所得に関係なく１０％です。
控除額に税率をかけた分税金が安くなります。

１３０万円未満だと、配偶者控除はなくなりますが配偶者特別控除という控除を受けられ、これは控除額貴方の年収によって変わり、１２５万円以上１３０万円未満なら１６万円（所得税も住民税も同じ）の控除です。
これ税率をかけた分税金が安くなります。

＞知人には250万以上の収入がないと働き損と言われました
そんなことはありません。
だいたい１６０万円以上でれば、手取りは増えていきます。

お礼

ありがとうございます。
主人と会社に相談して130万ギリギリで調整しようと思います。

回答No.1

noname#185422

はじめまして、よろしくお願い致します。

熱血回答がありましたので参考にして下さい。

以下のサイトです。

参考URL：

http://oshiete1.goo.ne.jp/qa5034575.html