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未納法人税等と納税充当金の不一致について
ctaka88の回答
- ctaka88
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前期末の貸借対照表に計上されている未払法人税等の金額は70,000円であるとして、 当期の仕訳は次のようになっているということですね。 （前期分の納付） 未払法人税等／現金預金 69,919 未払法人税等／雑収入 81 （当期分の計上） 法人税等／未払法人税等 70,000 別表５（１）の下の 未納道府県民税はどうなっていますか。 もし上記のような仕訳で、N01のかたへのお礼に書いているような内容であれば 期首 △20,000 減 △19,919 増 △20,000 期末 △20,081 となっているはずです。 別表5(2)の道府県民税の欄で 81円を還付税金の納税充当金での受入として処理すれば あうかと思います。
noname#120408
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