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源泉税の還付の仕訳について
1人法人の経営者なのですが、源泉税の還付の仕訳について教えてください。（わかりやすいように適当な数字で質問させてください） 状況 源泉は半期の特例で支払っています。 1人法人です。 １９年の１２月時点で、支払った源泉額が過大であり、この後の 納付額では消せそうにないため、２０年１月に税務署より源泉の 返還を受けています。また個人には１９年１２月時点で会社より 還付しています。 １、毎月の給与の支給時 給与手当２５００００/ 当座 ２５００００ 給与手当 ５０００/ 預り金 ５０００ 給与手当 １２０００/ 法定福利 １２０００ 役員報酬２６７０００/ 給与手当２５００００ ２、個人に１９年１２月に会社の口座より還付時 預り金 ４０００００/ 当座 ４０００００ 預り金 ３００００/ ？？？ ３００００（６～１２月の納付額） この場合の？？？はどうなるのでしょうか？
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- hinode11
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＃３です。 「それに、借方２６７０００、貸方２５００００で、貸借が合わないのはなぜですか。」は無視して下さい。
- hinode11
- ベストアンサー率55% (2062/3741)
＃１です。 ＞振り替えの仕訳です。いままで従業員のいた関係でしています。 依然として理解できません。退職した従業員に支払って計上した給与手当の勘定を、なぜ社長の役員報酬の勘定に振替えるのですか。 それに、借方２６７０００、貸方２５００００で、貸借が合わないのはなぜですか。 ＞個人に還付したのは４０万円です。 預り金 ３００００/ ？？？ ３００００ をしないと、６～１２月まで毎月記帳している 給与手当 ５０００/ 預り金 ５０００×６が消えないですよね？？ こちらは理解できました。そういう意味ですか。 昨年７～１２月に天引した５０００円×６＝３００００円も、還付しなければいけないのです。還付すると、 〔借方〕預り金３００００／〔貸方〕当座預金３００００ で、預り金５０００×６が消えます。
- tono-todo
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どうもよく分からん。 あなたは個人事業主ですから給与手当ては無い。 すると、給与手当ては従業員の給与か？ 従業員の給与なら年末調整でケリがつけてあるはず。 間違えていたとしても、従業員の還付請求はあなたには関係ない。 ひょっとして違法行為をしていないですか？
補足
1人法人の経営者とかいたはずです。ですから個人事業主ではありません。 ＞＞ひょっとして違法行為をしていないですか？ なにかんがえてんの？？？
- hinode11
- ベストアンサー率55% (2062/3741)
補足願います。 １、毎月の給与の支給時の仕訳について： 給与手当２５００００/ 当座 ２５００００ 給与手当 ５０００/ 預り金 ５０００ 給与手当 １２０００/ 法定福利 １２０００ は理解できますが、 役員報酬２６７０００/ 給与手当２５００００ は理解できません。どのような意味の仕訳ですか。 ２、個人に１９年１２月に会社の口座より還付時の仕訳について： 預り金 ４０００００/ 当座 ４０００００ 預り金 ３００００/ ？？？ ３００００（６～１２月の納付額） 個人に還付したのは４０万円ですか。４３万円ですか。
お礼
すいません間違えです。 役員報酬２６７０００/ 給与手当２６７０００でした。 それ以外は補足どおりです。
補足
１ ＞＞＞役員報酬２６７０００/ 給与手当２５００００ は理解できません。どのような意味の仕訳ですか。 振り替えの仕訳です。いままで従業員のいた関係でしています。 ２ 個人に還付したのは４０万円です。預り金 ３００００/ ？？？ ３００００をしないと、６～１２月まで毎月記帳している給与手当 ５０００/ 預り金 ５０００×６が消えないですよね？？
お礼
ありがとうございます。
補足
いやいままでは従業員がいたので、従業員も社長も一度給与手当にあげ、そのなかの社長の分を役員報酬に振替えていました。 ＞＞＞昨年７～１２月に天引した５０００円×６＝３００００円も、還付しなければいけないのです。還付すると、 〔借方〕預り金３００００／〔貸方〕当座預金３００００ で、預り金５０００×６が消えます。 なるほどわかりました。再度計算してみます。またわからなくなったら質門させてください。