締切済み 消費税・地方税 2007/10/12 14:29 消費税・地方税は経費の勘定項目で「租税公課」になりますでしょうか？よろしくお願いいたします。 みんなの回答 （2） 専門家の回答 みんなの回答 geeen001 ベストアンサー率23% (40/169) 2007/10/12 15:06 回答No.2 消費税は税込み処理で記帳するなら経費(租税公課) 税抜き処理で記帳するなら経費ではなく負債(借受消費税など) 事業税は経費 住民税は事業主貸 といったところでしょうか 質問者 お礼 2007/10/12 19:10 ご回答ありがとうございます。 住民税の事業主貸とは経費にはならないですよね？ 勘定項目の書き方がむずかしいです。。 通報する ありがとう 0 広告を見て他の回答を表示する（1） geeen001 ベストアンサー率23% (40/169) 2007/10/12 14:42 回答No.1 個人ですか法人ですか 消費税課税業者ですか、免税業者ですか 質問者 お礼 2007/10/12 14:49 お返事ありがとうございます。 個人で課税業者です。 通報する ありがとう 0 カテゴリ 生活・暮らしその他（生活・暮らし） 関連するQ&A 消費税は経費？ １５年度から課税事業者になり、消費税を納めるのですが、納める消費税は租税公課として経費に算入できるのですか？ 消費税の決算処理を忘れてしまった時の対処法 私は青色申告事業者です。 税込処理で経理しています。 H16年申告処理の決算処理 租税公課／未払消費税（でよいのですよね？） を忘れてしまい、 H17年消費税支払い時には 租税公課／現金にしてしまっています。 そして中間納税の際も 租税公課／現金 にしています。 もし、本年度の処理で 租税公課／未払消費税にすると ２年分の消費税をH17に払ったことになりますが どう処理したらよいかこまっています。 このまま未払勘定をつかわず、ずっと１年遅れで 経費として参入することは可能でしょうか？ どなたかご存じの方はお教え下さい。 よろしくお願いします。 消費税がどれに・・・ 下記の項目で消費税がどれにかかるのか教えて下さい。 1、租税公課 2、仲介手数料 3、公共負担金 4、近隣補償費 宜しくお願いします。 輸入消費税 海外取引をしました。間にはいって手続き等をした業者からの請求書に、「輸入消費税」というものがありました。 この場合、仕訳に使う勘定科目は「租税公課」になるのでしょうか？ 租税公課と消費税 自営業者ですが、昨年から青色申告をしています。 17年度に初めて、未払消費税として租税公課に計上し、18年3月に支払いました。 その後、8月に18年度の消費税を支払いました。 今回の確定申告にあたり、8月に支払った消費税額は、経費として租税公課に計上できるのでしょうか？ また、併せて、今年も未払消費税を計上することはできますか？ 消費税について 期中に、車輌を14,000,000で購入し、その際の処理として、 約650,000を租税公課(消費税)で計上しました。 決算期において、この消費税650,000を仕入控除対象の消費税として 計上するには、消費税申告書のどの欄に記入したらよいでしょうか？ 控除対象仕入税額欄に追加して記入していいのでしょうか？ そうした場合、元々租税公課で計上していることが問題には ならないでしょうか？(例えば、二重計上など) 租税公課の科目自体が課税・非課税の対象外の科目なので、 どのように処理していいのかわかりません。 それとも、ほかに特記する欄があるのでしょうか？ そもそも、初めに、650,000を租税公課で計上したことが 間違いだったのでしょうか？ (税込で車輌価格に計上し、仮払消費税で処理するのが正解？) 詳しい方がいましたら、至急、教えてください。 よろしくお願いします。 所得税と消費税の引き落とし口座について 振替口座依頼書で所得税と消費税を口座から引き落としにできますが、 消費税は租税公課で経費になりまよね？ ということは事業用口座を設定しといたほうがいいんでしょうか？ それとも、所得税と消費税を別々の口座にという事も出来るんでしょうか？ みなさんはどうやっていますか？ 消費税納税時の仕訳 消費税を納付したときの仕訳はどうなるでしょうか？ 租税公課で処理できるのでしょうか？ でも、もともと前期の仮受消費税－仮払消費税の差額を納付しているのですから、消費税は（会計上の）経費にはならないような気がしますが。。 消費税の延滞税を支払う際の勘定科目 弊社で先日、過年度分の消費税の申告を行ったのですがその際この過年度分の消費税に対する延滞税が発生してしまいました。 この際の勘定科目ですが借方科目は租税公課でよろしいでしょう? お手数ですがどなたかご教授お願いします。 消費税の還付の仕訳 今期の決算準備をしていますが 消費税を計算すると（原則課税）どうやら還付になりそうです 普通なら 租税公課××× 未払消費税××× となるところですが 還付の場合 未収消費税××× 租税公課××× でよいのでしょうか？ それとも 未収収益××× 雑収入××× なのでしょうか？ 初歩的な質問で御恥ずかしいのですが宜しくお願いします 消費税で、租税公課の計上の仕方がわかりません。 簿記２級の消費税の所ですが、 よくわかりません。 問題は 次の取引について仕訳しなさい。 決算において、当期に計上された仮払消費税勘定残高は４５６，０００円。仮受消費税勘定残高は８６４，０００円であり、消費税の納付額を確定した。 解答 借方 借受消費税８６４，０００ 貸方 仮払消費税４５６，０００ 貸方 未払消費税４０８，０００ となっています。 当方が分からないのは、 解答は、ＢＳ上の仕訳と思いますが、 ＰＬ上の租税公課は、現金で支払ったとすると、 いつ、どのように計上されるの でしょうか？ 実は、当方が分からないのは、 別の問題で、 某会社は、決算をむかえた。支払った消費税は１，０００円、 受け取った消費税は３０００円であり、消費税の納付額を確定した。 解答が、 借方 租税公課 ２０００ 貸方 未払消費税２０００ となっており、 費用勘定の計上がしてあります。 以上の２つの問題で、どうして、費用勘定の部分の処理が 異なるのかわかりません。 何か、根本的なところで、誤解してるのかもしれませんが、 さっぱりわかりませんので、どなたか、教えてください。 消費税は租税公課になる？ 当方、個人事業の白色申告です。 タイトルについては、「税込経理方式の場合、納付消費税は租税公課（必要経費）になる」ことは理解していますが、その扱いがよく分かりません。 当方の申告書の作成手順は １、まず収支内訳書を作ります（この段階で納付税額は分かりません）。 ２、所得税確定申告書を作ります。 ３、消費税の確定申告書を作ります。 ※すべて国税庁ＨＰで作成 さあ、消費税の納付額が分かったので収支内訳書の租税公課に計上・・・ておかしくなりませんか。 いや、明らかに私の誤解だと思うのですが、「内訳書の書き方」を見ても（これによれば、内訳書の租税公課に入れる、と言う事ですよね）、また「個人事業の○○○」とかの本を見ても、自分の理解のどこが間違っているのか、さっぱり分からないのです。 慣れている方には何てことない話なのかも知れませんが、期限も迫っておりますので、具体的にお示し頂ければ助かります。 個人事業主 消費税の仕訳について 今回初めて消費税を納めた個人事業主です。 簡易課税の青色申告です。 先日所得税と一緒に送金してきましたが、ふと帳簿の付け方が分からない事に今になって気付きました。 事業資金から払ったのですが、所得税と同じく事業主貸勘定でいくものだと思っていました。 ネットで調べると租税公課としているのも何件か見ました。 ですが、去年の年末の決算に何らかの処理をしているように思います。（あまり詳しくありません） 既に去年の物は確定申告して出してしまっています。 税理士の監修の下、行ったので特に問題はないと思っていました。 今回支払った物だけを租税公課として、今年度分の必要経費とするので良いのでしょうか？ 決算時の消費税の仕訳と納付の仕訳について 決算時の消費税の仕訳と納付の仕訳について 早速ですがよろしくお願いいたします。 消費税の仕訳は下記のもので間違いないでしょうか？ 決算時 仮受消費税 １００００ 仮払消費税 ５０００ 未払消費税 ４０００ 雑収入 １０００端数処理 納付時 未払消費税 ４０００ 現金 ４０００ 今回で消費税仕訳が初めてなもので少し自信なくてお聞きいたしました。 間違ってたら教えてください。 それと、ここからが本当にわからないんですが未払消費税で出て納付したものは 経費にならないのでしょうか？ 当方は弥生会計を使用してて、損益計算書を開いて見ると当期純利益金額のところが 仕訳しても、変わらずの金額なので、これで合っているのか悩んでます。 それとネットで仕訳の事を調べていたら租税公課の勘定科目が使われているのを見ますが 実際はどうなのでしょうか？ 僕の認識してる上記の仕訳に租税公課の欄が入るのでしょうか？ 素人で説明ベタですがよろしくご指導お願いいたします。 地方法人特別税について 地方法人特別税について教えて下さい。 ９月決算で法人税等を納付致しました 今年から始まった地方法人特別税は科目は何で入力すれば 良いのでしょうか？ 事業税を租税公課で計上しておりますが 同じで良いのでしょうか？ 消費税の処理方法 日商2級受験予定者です。 消費税の税込みの処理方法が理解できません。 仮に、消費税仮払額\10,000、仮受額\20,000であった時の 仕訳は、租税公課10,000/未払消費税10,000 となります。 消費税は消費者が負担するにも拘らず、この仕訳では、企業側が税金を納めたことになると思います。 何故この様な処理になるのでしょうか？ 税込みで売上処理をしているので、租税公課で相殺しているのでしょうか？ 宜しくお願い致します。 消費税を必要経費に 平成１７分から課税事業者になり、消費税を納めましたが、 今回の平成１８年分の確定申告で、平成１７年分の消費税を租税公課として経費にしてよいのでしょうか？ 処理方法は税込み処理をしています。 手引きなど読んでも理解力が乏しいせいか、よくわかりませんでした。 よろしくお願いします。 消費税の過年度修正納付の会計処理について 消費税の過年度修正納付を行いました。 過剰に仮払消費税を計上していたため 消費税の納付不足があるということで、 当期、支払いました。 この場合、勘定科目は何にすればよいので しょうか…。 租税公課で計上して別表で損金不算入するのでしょうか。 上司はもしかすると過年度法人税に入れるのかもという 風に言われました。 いろいろ調べたのですが、よく分からないです。 どうかお願いします。 租税公課に消費税は入るのですか？ 青色申告なのですが、租税公課に消費税は入れてよいのでしょうか？ その場合、１７年分として１８年に支払った消費税を入れるのか、１８年分のまだ納付していない申告すべき消費税を入れるのか教えてください。 月次決算-消費税の仕訳 会計ソフトを使用しています。 今期から月次決算を行いたいと思っているのですが、消費税に関しては、どのような処理をすればよろしいでしょうか？ 現在、「仮払消費税」と「仮受消費税」はソフトで自動的に抜き出されています。 月末付けで差額を「租税公課」として処理しようと思うのですが、 （借方）仮受消費税××（貸方）仮払消費税として、それぞれを取り消すと、差額は貸方に「未払消費税」として計上するなら納得が行くのですが、「租税公課」を計上しようとすると、どのような仕訳になるのかイメージが湧きません。(^_^;) どうぞ、ご指導ください。
お礼
ご回答ありがとうございます。 住民税の事業主貸とは経費にはならないですよね？ 勘定項目の書き方がむずかしいです。。