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源泉徴収について
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本来なら、源泉徴収額を毎月会社が預からなければなりませんが、設立1期目でもあり、ばたばたしていると思われますので、徴収事務の書類の部分のみ預かって通常の処理をしたようにしておき、元帳等に記帳する場合はそのまま支払い報酬額を記載、普通に年末調整計算を行い、納付すべき税額のみを税務署から送ってきた納付書に記載して納付(個人のお金を使って)したらどうでしょうか。この時点で年末調整還付金はすでに個人の手元にあることになりますので、還付処理も終わっていることになります。源泉税預かりが簿外になってしまいますが、今期だけということで、税務署も大目に見てもらえると思います。納付は20日までですので、十分時間がありますから、さかのぼって処理してもいいですし、簿外処理でも手続きの問題はあるにせよ脱税行為ではありませんので、問題ないと思います。役員報酬自体は毎月支払われていたと思いますので、一括徴収ではなく、さかのぼっての徴収ということしかありませんので、仕訳を直すのがいやでしたら、簿外処理でやったほうがいいと思います。
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