決算手続き

質問

こんにちは。決算の手続きで今期の費用を未払計上します。（12月決算）社会保険は12月分を1月に支払ますので仕訳は下記の通りであっていますか？？

社会保険事務所より請求額　450円
社員より預り金　200円　　会社負担　250円　と仮にすると・・・

法定福利費　250　/　未払金　250

で預り金の方は費用にはなりませんよね？？
変な質問の仕方ですみません。うまく説明できないです・・・。宜しくお願いします。

回答No.1

zakikko

会社で事務をしています。

預り金は負債勘定です。
費用ではないので、質問者さまの考え方があっています。

決算仕訳で、おっしゃっているとおりの計上をして、
実際社保料が引き落とされた（支払った）ときに、

未払金　２５０／現預金４５０
預り金　２００
で処理をしてください。

預り金の内訳は、決算書に載るので、
そのまま残しておいて問題ありません。

決算かんばって下さいね！

お礼

わかりやすい回答有難うございます。不安いっぱいで頑張ってます。また質問するときは宜しくお願いします。