年末調整に関する事務処理についての質問
- 今年初めて一人で年末調整をすることになり、わからないことがある。設立時から働く従業員の源泉徴収票の中途就職欄には何も記載しなくてもよいか疑問。
- 給与所得等支給状況内訳書の給与所得欄に役員を含めるか疑問。役員は法人役員の各人別内訳に記載するのか。
- 従業員の所得税を超過控除し、翌月の給与に超過控除額をプラスした。その際、徴収税額は実際の控除額か相殺した額か疑問。
- ベストアンサー
年末調整に関わる事務処理について。
今回、初めて一人で年末調整をすることになり、いくつかわからないことがあるので、教えてください。 １．当社は今年5月に設立されたのですが、設立時から働いている従業員は 『源泉徴収票』の中途就職の欄には何も記載しなくてもいいですか？ （中途、というのをあくまで今年度における中途と考えるのか、会社にとっての中途なのか、という疑問です。） ２．『給与所得等支給状況内訳書』の給与所得の欄（支給人員や支給総額など）ですが、役員も含めますか？ それとも、その欄には従業員のみ記載し、役員は用紙下側の"法人役員の各人別内訳"に記載するのでしょうか？ ３．ある従業員の所得税を超過控除してしまった月があったので、 年末調整を待たずに、とりあえず翌月支払給与に超過控除額をプラスしました（課税対象額としてです）。 その月の当該従業員の徴収税額としては、実際に控除した金額（総支給額+超過控除額-社会保険料に対して課税した額）なのか、 相殺した額（実際の控除額-前月超過控除額）かどちらでしょうか？ わかりにくい文章、初歩的な質問ですみませんが、どなたかご回答して頂ければ幸いです。 宜しくお願いします。
- 財務・会計・経理
- 回答数1
- ありがとう数1
- みんなの回答 （1）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
１．「中途」というのは、１月～１２月までの間の中途ですので、設立時から働いていたとしても、就職日を記載すべきものです。 それと、従業員で、今年１月から、ご質問者様の会社に就職されるまでの間に、別で働いていた所がある場合は、その分の源泉徴収票を提出してもらって下さい。 合算して年末調整する事となります。 ２．役員の内訳欄はありますが、金額としては役員分も含めて記載して下さい。 ３．間違って所得税を超過して控除しただけですので、それは所得税の課税対象とはなりません。 その分は考慮せず、当月分について当たり前に計算した上で、その分を支給額にプラス、という事になります。 （その代わり、もちろん年末調整の際は、源泉徴収税額は、その返金した分はマイナスしなければなりません。）
関連するQ&A
- 年末調整・還付金精算のしかたについて
回答お願いします。給与支払いは月末締め、翌月16日で、25年度の年末調整では12月給与（11月分の源泉徴収込み）で計算し従業員の還付額が決まりました。12月給与に含めて支給するのですが、給与明細での表記は控除額の所に、追加で年末調整還付金と項目を作ればよいのでしょうか？ 給与明細書には控除額のところに、保険料等、所得税、住民税等の項目をつくっています。 12月給与の総支給￥275,000 所得税￥7,390 です。 総支給 275,000 所得税7,390 還付金－？2960 差引支給額 270,570でしょうか？ また納税の際（納期特例です）、年末調整による超過税額に2,960 本税のところには、1/10までに納付する源泉徴収額から2,960円を差し引いたものが本税とゆうことでしょうか？ 初歩的な質問ばかりすいません。回答おねがいします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 年末調整事務
今年から年末調整事務を担当することになりました。わからないことばかりですがなんとかできそうです。 給与ソフトで処理します。申告書を出してもらって控除額を入力、12月末までにに支給する給与、賞与を集計すると還付する人ばかりでした。で、12月10日支給の賞与の所得税から還付額を引いて還付額が０となるようにし、12月10日支給の給与の所得税を引いても還付額がある人は、還付額を事業主が立て替えて支給、翌年１月からの所得税を税務署に納めず事業主で預かり、税務署には０円で納付書を提出し、立て替え額が０になったらまた通常通り納付するという形を取れば書類が少なくて済むと、税務署で聞いたと前任者から聞きました。 ない頭でこう解釈したんですが間違いないですかね？ また、住宅借入控除で所得税で控除しきれない分は住民税から不足分を控除できるということですよね？ また所得税が全額還付の人がいるんですが、その方は最初から所得税を徴収しないということはしてはいけないのですか？最終的に全額還付となっても徴収する義務があるんですか？他にも扶養控除等で全額還付の人も同様に。。 詳しい方、教えてください。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 年末調整の額について
こんばんは。 年末調整額について教えて頂きたいです。というのは昨年と今年の所得があまり変わらないのですが戻ってくる額が違うのでどういう計算で戻ってくる額が変わるのかと思い質問させていただきました。 2007年年末調整 金額 給与・手当て等 2,028,448 税額 13,980 賞与等 230,000 税額 4,087 計 2,258,448 税額 18,067 給与所得後の給与等の金額 1,399,200 給与等からの控除分 246,745 生命保険料控除額 27,748 配偶者控除、扶養控除、基礎控除及び障害者等の控除額の合計額 1,110,000 所得控除額の合計額 1,384,223 差引課税給与所得金額ー及び算出年税額 14,000 税額700 年調年税額 税額700 差引超過額又は不足額 税額-17,367 で17,367円戻ってきました。 2008年年末調整 金額 給与・手当て等 1,987,052 税額106 賞与等 388,400 税額6,887 計 2,375,452 税額6,993 給与所得後の給与等の金額 1,480,400 給与等からの控除分 280,885 生命保険料控除額 28,304 配偶者控除、扶養控除、基礎控除及び障害者等の控除額の合計額 1,110,000 所得控除額の合計額 1,419,189 差引課税給与所得金額ー及び算出年税額 61,000 税額3,050 年調年税額 税額3,000 差引超過額又は不足額 税額-3,993 で今年は3,993円の戻りです。 家族環境は私が会社員で14歳になる子供が１人います。配偶者なしです。 わかりずらい質問でしたら補足します。よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- その他（マネー）
- 年末調整間違えられた
昨年末にもらった源泉徴収票を見て、間違いがある事に気付きました。 間違えていると思われる点を以下に書きます。 （１）１９年の４月に転職した中途採用者です。 前職の退職時の源泉徴収票（１～３月の給与分のもの）を、今の会社に入る時に提出しています。しかし、今回の年末調整でもらった源泉徴収票の金額をみると、今の会社での給与と賞与しか反映されておらず、前職の金額が含まれていませんでした。 （２）源泉徴収票の下辺り、「中途就・退職」の欄にも＊印と日付が記載されていませんでした。 （３）これは、間違いと言えるか不明ですが、源泉徴収票の左上辺り、「種別」の欄に’給与’としか記載されていませんでした。今の会社で賞与も支給されているし、記載されている金額に賞与も含まれています。この場合、’給与・賞与’と記載されるべきですよね？ 気付いたのが、年末年始の休みに入ってしまった後だったので、年明けに担当者に確認するつもりですが…。 還付金は数万円戻ってくる計算となっていましたが、前職の給与を加えれば、逆に徴収となってしまう額になります。 私自身、多少給与の事が分かるのですが、年末調整を間違えた場合の対応はした事がないので、どうなるのでしょう？会社で実際にどの様な対応を取るのでしょうか？ 住宅ローン控除で、控除しきれなかった分もあり、役所に手続きに行かなきゃとも思っていたのですが！再調整で、また間違えられたら嫌なので、教えて頂けると助かります。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 給与超過払い と年末調整について教えてください
『給与超過払い分調整について教えて下さい：QNo.3582243』という質問をしたものです。 以前の皆様から年末調整にて全て調整されるとのご解答をいただき安心しておりました。 しかし年末調整計算結果の給与・賞与の総支給額欄と源泉徴収票の支払金額を確認したところ 超過分が減額されておらず「実際の年収＋超過分給与」が記載されていました。 これは正しい処理なのでしょうか？これでは控除にて返済した超過分給与を貰ったように見えてしまいます。 経理・会計はまったくの素人ですのでご教授下さい。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 年末調整の計算・源泉徴収税の納付について
回答お願いします。 今年初めて年末調整をします。 従業員が一人で、控除するものは基礎控除のみです。 給与支払いが月末締め、翌月16日払いです。 年末調整のしかたを見て計算したのですが不安です。 設例1と設例2とあり、 本年最後に支払う給与について税額計算を省略して年末調整を行う場合と本年最後に支払う給与について税額計算した上で年末調整を行う場合と2つあり、後者の方法で計算しました。 従業員の給与の総支給額が￥2,641,374 社会保険等控除後の金額￥0 算出税額￥68,660 給与所得控除後の給与等の金額￥1,668,000 基礎控除￥380,000 差引課税給与所得金額￥1,288,000 年調所得金額￥65,700 差引超過額￥2,960 本年最後の給与から徴収する税額に充当する金額￥7390（11月分給与の源泉税） 未払い給与に係る未徴収の税額に充当する金額は記入していません。 差引還付する金額￥4430 となりましたがあっているのでしょうか？ 年末調整計算が合っていたらなのですが、源泉納付の特例を出しています。 ２月（1月分源泉税）～６月（5月分源泉税）は納付済みです。 ７月～１１月分の源泉徴収している分￥41,610から還付金￥4,430円を差し引けばよいのでしょうか？ この場合納付書の年末調整による超過税のところに￥4,430 本税￥37,180でしょうか？乱文ですいませんが回答お願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
お礼
kamehenさん、ご回答ありがとうございます。 すごくよくわかりました。 特に超過控除額については、考えれば考えるほどこんがらがってきていたので、kamehenさんのおかげでクリアになってうれしいです！ ありがとうございました。