住居兼事務所の中古物件購入。土地を個人、建物を法人

質問

現在、個人所有の持ち家で事務所兼住宅として法人から個人へ家賃をもらっている状況です。
持ち家は住宅ローンを使用していて残債は500万程度で、一括返済は可能な状況です。

もっと大きな家に住み替えを検討していますが、購入方法で相談になります。
土地を個人で購入し、中古建物を法人で購入したほうが節税のメリットがありそうだと個人的に考えてます。

新しい中古物件については、土地は個人でつなぎ融資を3,000万円受け購入、1年後現在の土地を3,000万円で売却返済。
建物は2,000万円程度を法人資金で1,000万円、公庫からの融資で1,000万円を合わせて支払う予定です。

そこで質問なのですが、
①中古物件を購入する時に土地は個人名義、建物は法人名義、と言う購入方法は可能な事なのでしょうか？
②そもそも個人で全額住宅ローンで購入する場合と比べて、税制上のメリットはありますでしょうか？
③もっと良い購入方法がありましたらご教授お願いします。

回答No.1

yokohamatakurou · ベストアンサー

いわゆる「つなぎ融資」というのは、基本的にはその後に住宅ローンを組むことが前提の融資だと思うのです。住宅ローンと関係なしに土地だけに無担保の融資をしてくれる金融機関があるかなあ、というのがちょっと気がかりです。あるいは新しい土地を担保に入れて土地購入のローンを組み、古い土地が売れた後に繰り上げ返済という方法をとるにしても、実勢価格3000万の土地を担保にしても、借りられるのはせいぜい路線価程度までじゃないかという気もします。ただし、こういうのは金融機関の考えによっても違うだろうし、不動産屋は金融機関とつきあいが密接ですから何かいい知恵を持っているかもしれません。相談してみるとよろしいかと。

メリットデメリットでいうと、個人分が土地だけだと、住宅ローン減税の対象にならないのは明らかなデメリットかと思います。それと、今の住宅ローンの金利ってすごく安いですよね。これより安く法人で借りられるのか、また、法人で節税可能だとしても金利差を上回るメリットがあるのかというあたりが問題になるのだと思います。これはその法人の規模や収支状況、銀行との付き合い方にもよるでしょうから、一概には言えないと思います。税理士さんと付き合いがあるなら、税理士さんに相談してみるのがよいかと。