副業利益の所得税と住民税について
- 副業で得た利益に対しての所得税と住民税の計算方法について疑問があります。
- 所得税と住民税は年末調整で引かれる税金とは別に納税する必要があるのか不明です。
- 副業利益を含めた所得税と住民税の計算方法について教えてください。
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副業利益の所得税と住民税について
会社員で仮想通貨の副業をしていますが、税金についてよくわからない点があります。 例えば副業で３０万の利益があった場合、確定申告が必要になり所得税と住民税の納税が必要の認識はあるのですが、税金の求め方として利益30万に対してではなく所得に対して計算というのはあちこちサイトをみて理解しました。 しかし、所得で計算すると年末調整で引かれる所得税や住民税と同額以上の税金になってしまい二重？での徴収になりませんでしょうか。 それとも副業利益込みで算出した所得税や住民税は年末調整で算出された額の差分を追加徴収として納税する認識になりますでしょうか。 参考情報として以下を例とします 年間収入：４００万 社会保険料控除：６０万 基礎控除：４８万 生命保険控除：４万 例えば年末調整では上記の内容でいうと所得税が82,000円になり住民税が約169,000円ということが算出できました。 これに副業利益である雑所得30万を加えた収入で計算すると 所得税が約97,000円で住民税が約199,000円になります。 確定申告で今回の副業分の税金としては 所得税が97,000－82,000＝15,000円 住民税が199,000－169,000＝33,000円 という考え方で正しいのでしょうか。 それとも下記金額を年末調整分とは別で全額納税しないといけないのでしょうか。 これだと雑所得30万あっても、結果的に利益ゼロのようなものになってしまいますが、、、 所得税97,000 住民税199,000 ※住民税は普通徴収するものとします。 とんちんかんな質問をしているのかもしれませんが どなたかわかりやすいご回答をしていただけると幸いです。
- ot8968
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- 専門家齋藤 岳志（@magnum77） ファイナンシャルプランナー
お返事、確認させて頂きました。 追加のご質問に関してですが、確定申告の際に、イータックスなど 国税庁のシステムを使って、源泉徴収票の内容や副業の内容等を 入力していくと、国税庁のシステムで納税額の計算などは 自動的にされますのでご安心下さい。 住民税に関しては、イータックスなどで税務署へ提出したデータが、 お住まいの市区町村へ送られて、それをもとに計算されて6月頃に 納付書などが届くという流れになります。 なので、確定申告をされた際に、同時に住民税が計算されることは ありませんが、確定申告をされた時のデータがそのまま反映される ことになるので、その点もご安心下さい。 雑所得20万円以下の場合ですが、ご指摘のように確定申告は不要 ですが、住民税の申告は必要です。こちらに関しては、ご自分で お住まいの市区町村に確認頂いて、住民税の申告書があるので、 それを使って、手続をする流れになります。 以上、ご参考になれば幸いです。 お困り毎などあれば、個別にお問い合わせ頂ければとも思います。
齋藤 岳志（@magnum77） プロフィール
OKWAVE Professionalをご利用の皆様はじめまして 不動産ファイナンシャルプランナーの齋藤岳志（さいとうたけし）と申します。 このたびは、当プロフィールをご覧いただきありがとうござい...
もっと見る - 専門家齋藤 岳志（@magnum77） ファイナンシャルプランナー
ご質問、確認させて頂きました。 年末調整と確定申告、2段階あると分かりにくいお気持ち すごくよく分かります。 そんな中、ご自分でいろいろと調べられていらっしゃる 行動力は、すごい、と感じました。 考え方は、ご認識の通りであっています。 確定申告時には、年末調整で計算された所得税 82,000円はそこですでに納めた形になりますので、 確定申告時には、差額の15,000円だけを納付する ことになります。 国税庁の確定申告作成コーナーが充実しているので 利用されることをおすすめしますが、その中で 手順を追って進めていけば、源泉徴収票の内容を反映させる ことになりますので、計算結果として、差額分が納付 という申告書が仕上がります。 住民税に関しては、後払いになりますので、 2020年の年末調整をして計算された住民税の金額が 169,000円という仮定でお話しさせて頂きます。 考え方としては、住民税も差額の30,000円納付額が 増えるというイメージで合っています。 ただ1つ気をつけて頂きたいことが、確定申告をされる 際に「普通徴収」という所へのチェックをするかどうかで 支払い方が変わります。 お勤めの給与に対しての住民税は、「特別徴収」として、 会社の給与から毎月天引きされていらっしゃると思います。 そうであれば、この169,000円は、2021年6月から12回で 給与からの天引きになります。 副業での住民税30,000円に関して、確定申告時に「給与から」に チェックを入れた場合、毎月の会社からの天引きが 199,000円の12回になります。 副業をされていることを会社に知られたくないという ことであれば、確定申告時に忘れずに「自分で納付」に チェックを入れて下さい。 そうすれば、30,000円だけは、ご自分宛に納付書が届いて 支払うことになり、給与に対しての住民税169,000円だけが 毎月の給与から天引きされることになります。 以上、ご参考になれば幸いです。
齋藤 岳志（@magnum77） プロフィール
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