関係会社の賃借対照表について解説のお願い

質問

関係のある会社の賃借対照表をぼかしたものなのですが、
この会社の状況について、説明をいただけないでしょうか。

例）
・本業がうまくいっていない
・借金が多い
・倒産の可能性が高い・低い（こういう状況なら続く）
など。

株主資本が大きく個人的には、かなり不安視しています。

■資産の部
流動資産：450,000
固定資産：150,000
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資産合計：600,000

■負債 及び 純資産の部
流動負債：525,000
└（賞与引当金）：150,000
└（返金引当金）：10,000

固定負債：225,000

株主資本：△150,000
└資本金：10,000
└利益余剰金：△160,000
└その他利益余剰金：△160,000
（うち当期純利益）：（5,000）
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負債・純資産合計：600,000

回答No.1

munorabu

内容からの単純な判断ですが
減価償却を度外視すると、キャッシュを伴わない損金不算入の賞与引当金を持ち戻せば、実質の当期利益は155,000です。
直前期の繰越利益剰余金は－165,000ですから、実質の繰越利益剰余金は－10,000で株主資本は0、債務超過ギリギリの法人です。

翌期も同様の業績である場合、流動資産450,000＋当期利益155,000から流動負債525,000と中間法人税等33,214をマイナス、翌期末キャッシュフロー残は46,786となる。
流動負債の短期借入金が分からないので何とも言えませんが、業績が上がらない限り150,000の賞与支払いを続けるのは難しく、翌々期には新規借入しなければキャッシュが足らなくなります。
売上を伸ばせないようならコスト面の改善が必要です。

借金が多いか否かは年商にも依りますが、負債の額を考慮すると一般的ではないかと。
まぁ情報が不足しているので肯定は出来ません。

お礼

丁寧にご回答くださり、ありがとうございました！