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社会保険料の決算仕訳と未払処理についての質問
shin-45の回答
- shin-45
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はじめまして、零細企業で経理を主に総務全般を担当している者です。 質問文拝見致しました。社会保険料の徴収方法に当月徴収と前月徴収 とがありますのでそれによっても未払いに計上出来る金額が違って来ます が弊社の場合は当月徴収ですのでそれに沿って答えさせて頂きますと 当月の２５日に預かった保険料は来月末に口座から引き落とされますので １月分の社会保険料（法定福利費）を未払いとして計上出来ますね。 仕訳は未払金という勘定科目しか無ければそれで仕方ないですが未払金 は貸借上の科目の未払い分を計上する時に使用するような感じがします ので、 弊社では 借方 法定福利費 xxx,xxx / 貸方 未払費用 xxx,xxx という仕訳をしております。 ですので次期繰越処理を行ったら口座から引き落としがあった際に 借方 未払費用 xxx,xxx / 貸方 当座預金 xxx,xxx とされれば良いかと思います。
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お礼
回答ありがとうございました。 勉強になります。