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未払い計上と支払額に差異が生じた場合の処理方法
mukaiyamaの回答
＞期首（4/1） ＞未払い金 600/通信費 600 ＞となりますが 違います。 期首は未払金 600円が残っているだけです。 その支払いをしたときに、 【未払金 600円／現金 (or 普通預金など) 600円】 です。 ＞未払い計上と支払額に差異が生じた場合の… 差異の生じた理由によります。 ・請求額 600円に対してリベートなどで 500円しか支払わなくて良いことが、決算後に明らかになった場合 【未払金 100円／仕入値引 100円】 ・もともと700円を請求されていたのに 600円しか未払計上しなかった場合 ・もともと500円を請求されていたのに 600円に水増しして未払計上した場合 →前期分に戻って決算書の訂正。
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