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年末調整の扶養について教えてください。

年末調整の扶養控除について教えて下さい。 母（年金生活・世帯主）、姉（数年前から収入なし）、私（会社勤務）の3人暮らしです。 ※母の年金収入は遺族年金と企業年金を受給しており、合計で月14万円支給されています。 平成23年分（昨年提出済み）年末調整では扶養家族なしとして提出してしまいました。 平成24年用の用紙と一緒に平成23年分として提出した用紙が返却され、訂正がある場合は赤字で修正するようにとなっていました。 下記3点教えて下さい。 【1】母は扶養控除対象でしょうか？ 【2】平成23年分年末調整の用紙の「控除対象扶養親族」欄に赤字で姉を記載すれば、Ｈ23年分から扶養控除を受けることができるのでしょうか。 【3】初めて扶養控除を申請するのですが、事前に総務の方に扶養家族を追加する旨お伝えする必要があるのでしょうか？また、何か収入がない事を証明する書類の提出が必要なのでしょうか？ 提出期限が迫っておりますので、早めにご回答頂けますと非常に助かります。 お手数をお掛け致しますが、よろしくお願い致します。

みんなの回答

  • ma-fuji
  • ベストアンサー率49% (3865/7827)
回答No.2

＞【1】母は扶養控除対象でしょうか？ 遺族年金は非課税ですので、税金上の所得とはみません。 それ以外の企業年金がいくらあるかですね。 ６５歳以上なら１５８万円以下（６５歳未満なら１０８万円以下）なら扶養にでき、控除対象扶養親族です。 それを超えていると扶養にはできません。 ＞【2】平成23年分年末調整の用紙の「控除対象扶養親族」欄に赤字で姉を記載すれば、Ｈ23年分から扶養控除を受けることができるのでしょうか そのとおりです。 ２３年分については、年末調整で控除分の所得税が還付されます。 ２４年分については、毎月引かれる所得税が少なくなります。 ＞【3】初めて扶養控除を申請するのですが、事前に総務の方に扶養家族を追加する旨お伝えする必要があるのでしょうか？ いいえ。 その必要ありません。 出された書類を見ればわかりますから。 ＞また、何か収入がない事を証明する書類の提出が必要なのでしょうか？ いいえ。 その必要ありません。

  • mukaiyama
  • ベストアンサー率47% (10403/21784)
回答No.1

＞※母の年金収入は遺族年金と企業年金を受給しており、合計で月14万円… 分けるとそれぞれ年額はいくらですか。 遺族年金は所得税の課税対象ではありませんが、企業年金は具体的にどんな年金ですか。 それによって課税対象になるものとならないものとがあります。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1605.htm ＞平成23年分（昨年提出済み）年末調整では扶養家族なしとして… それはどうでも良いです。 そもそも所得税というものは１年間の所得額が確定してからの後払いが原則です。 自営業者等が、年が明けてから確定申告をするのはこのためです。 サラリーマンの場合に限り (ほかにも一部あるが)、源泉徴収の名の下に分割前払いさせられます。 源泉徴収は、あくまでも取らぬ狸の皮算用ですから、１年間が終われば過不足を生じることも多々あり、これを是正するのが年末調整です。 ＞平成23年分として提出した用紙が返却され、訂正がある場合は赤字で修正するようにと… 皮算用と狩りの成果が違っていたら報告しなさいと言う意味ですね。 ＞【1】母は扶養控除対象でしょうか… だから企業年金が非課税扱いのものなら問題なし。 課税扱いのものなら、「所得」に換算 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1500.htm して 38万以下なら可能です。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1180.htm ＞Ｈ23年分から扶養控除を受けることができるのでしょうか… 「Ｈ23年分から」ではなく、「Ｈ23年分は」です。 ＞事前に総務の方に扶養家族を追加する旨お伝えする必要… 法律上の義務はありません。 ＞何か収入がない事を証明する書類の提出が必要なのでしょうか… 法律上、そのような規定はありません。 とはいえ、年末調整にゆだねるからには、会社によっては会社の裁量において、何か証するものの提出または提示を求めるところもあるようです。 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

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