確定申告で注意すべきポイントとは？
- 年間給与所得額が300万円の場合、確定申告について教えてください。
- 譲渡所得の特別控除額をどのように考慮するべきかについて質問です。
- 年間の雑所得が+15万円、譲渡所得が+40万円の場合、確定申告はどうすればよいでしょうか？
- ベストアンサー
＜質問１＞確定申告（雑所得と譲渡所得の関係）についてお教えください
年間給与所得額が３００万円のＡさんがいたと仮定します。 そして、以下質問パターンのような状況が発生したとします。 この場合、どのように対応すべきなのでしょう。 ア～ウでご回答いただけませんでしょうか？ （なにぶん、税金についてド素人なので、変な質問してたらゴメンナサイ） ＊この質問は、譲渡所得の特別控除額（５０万円）を、どのように考慮するかの質問です。 ＜質問１＞ ・年間の雑所得（通算損益）が、＋１５万円（益）、 年間譲渡所得（通算損益）が、＋４０万円（益）の場合は、 確定申告はどうすればよいでしょうか？ ア：雑所得は１５万円、そして譲渡所得は、 譲渡所得の特別控除額（５０万円）を、通算譲渡所得益（４０万円）から差引いて０万円として考え、 結果、給与所得＆退職所得以外の合計所得が１５万円なので、確定申告の必要はない。 イ：雑所得は１５万円、譲渡所得は４０万円=>合計５５万円と考え、 結果、給与所得＆退職所得以外の合計所得が２０万円を超えるので、 確定申告の必要がある。 （確定申告の時に、譲渡所得の４０万円に対し、５０万円の特別控除を受ける） ウ：その他（詳しく考え方をお教えください）
- その他（税金）
- 回答数1
- ありがとう数1
- みんなの回答 （1）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
ア、です。 譲渡所得・一時所得のように特別控除がある所得は、特別控除後の所得が所得額となります。 ただし、給与所得者の20万円以内は確定申告不要というのは所得税のみなので、住民税の申告は必要です。
関連するQ&A
- ＜質問３＞確定申告（雑所得と譲渡所得の関係）についてお教えください
年間給与所得額が３００万円のＡさんがいたと仮定します。 そして、以下質問パターンのような状況が発生したとします。 この場合、どのように対応すべきなのでしょう。 ア～ウでご回答いただけませんでしょうか？ （なにぶん、税金についてド素人なので、変な質問してたらゴメンナサイ） ＊この質問は、譲渡所得の損失を他所得から差引くタイミングを、確定申告（前・後）のどちらで考えるか質問です。 ＜質問３＞ ・年間の雑所得（通算損益）が、＋３０万円（益）、 年間譲渡所得（通算損益）が、－４０万円（益）の場合は、 確定申告はどうすればよいでしょうか？ ア：雑所得は３０万円、譲渡所得は－４０万円=>合計－１０万円と考え、 結果、給与所得＆退職所得以外の合計所得が２０万円以下なので、 確定申告の必要はない。 イ：雑所得は３０万円であり、合計３０万円と考え、 結果、給与所得＆退職所得以外の合計所得が２０万円を超えるので、 確定申告の必要がある。 （確定申告の時に、譲渡所得の損失－４０万円を申告する） ウ：その他
- ベストアンサー
- その他（税金）
- ＜質問２＞確定申告（雑所得と譲渡所得の関係）についてお教えください
年間給与所得額が３００万円のＡさんがいたと仮定します。 そして、以下質問パターンのような状況が発生したとします。 この場合、どのように対応すべきなのでしょう。 ア～ウでご回答いただけませんでしょうか？ （なにぶん、税金についてド素人なので、変な質問してたらゴメンナサイ） ＊この質問は、譲渡所得の通算損益を、確定申告（前・後）のどちらで考えるかの質問です。 ＜質問２＞ ・年間の雑所得（通算損益）が、＋１５万円（益）、 年間譲渡所得（通算損益）が、－４０万円（損）の場合、 確定申告はどうすればよいでしょうか？ （ただし、この質問の場合に限り、物Ａの譲渡所得が＋２０万円、物Ｂの譲渡所得が－６０万円の内訳とする） ア：雑所得は１５万円、譲渡所得は－４０万円=>合計－２５万円と考え、 結果、給与所得＆退職所得以外の合計所得が２０万円以下なので、 確定申告の必要はない。 イ：雑所得は１５万円、物Ａの譲渡所得が２０万円=>合計３５万円と、 結果、給与所得＆退職所得以外の合計所得が２０万円を超えるので、 確定申告の必要がある。 （確定申告の時に、物Ｂの譲渡所得の－６０万円を申告する） ウ：その他
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 株式譲渡益の確定申告について
現在、私は夫の扶養に入っていて、私名義の特定口座源泉徴収無しで、株式譲渡益があります。 2006年の確定申告に向けて、保有株の損益の整理をしようと思っています。 また、パートを始めたばかりで、本年2005年末までの年間収入合計で5万円程の予定で、その他の収入はありません。 確定申告をする上で、夫の扶養から外れない範囲で株式譲渡益を確定しようと思っています。 (パート収入－給与所得控除65万)＋(1年超保有株の譲渡損益の合計－特別控除100万)＋(短期保有株譲渡損益の合計) が基礎控除額の38万を超えなければ、扶養から外れる事も無く、所得税も、株式の譲渡益課税も発生しない と理解しているのですが、合ってるでしょうか。 来年からは、譲渡益を分離する為に特定口座源泉徴収有りにするつもりです。
- 締切済み
- 株式市場
- 譲渡所得の課税について
投資用アパートを売却しまして譲渡益が約120万円でました。 そこで質問です。 (1)この譲渡益は、所得控除枠から差し引くことが出来るのでしょうか？ (2)25年の確定申告書を作成したのですが、申告額は0円となりました。 ただ、短期譲渡益には約39%が課税されると書いてありました。 申告は0円でも、後日、短期譲渡に対する課税請求が来るのかも合わせて教えてください。 ざっくりと、以下の通りです。 収入：給与280万円、不動産収入、290万円 所得：給与180万円、不動産▲120万円＝合計60万円 所得控除：220万円 所得を引いた所得控除の合計：160万円 譲渡所得：120万円 よろしくお願い致します。
- 締切済み
- 不動産投資・REIT
- 【確定申告】株式譲渡益は申告しなくてはいけませんか？
確定申告についてお尋ねします。 私は給与所得者（給与所得控除後の金額２７０万程度）です。 株式譲渡益が５万円ほどあり、 配当所得が２万円ほどあります。 特定口座、源泉徴収なしです。 今年は、電子申告控除が受けられると思い、 カードリーダー、住基カードを揃えました。 そこで、確定申告の書類を作成したところ、 還付額が、２５００円程度となりました。 配当所得分の還付＆電子申告控除で ６０００円くらいは還付があるもの、と思っていたのに がっかりです。 そこで、質問です。 「確定申告をする」場合に、「株式譲渡益５万円を申告しない」 ということは、できますか？ 株式譲渡益を含め、給与所得以外の所得が２０万円以内であるため 「確定申告をしない」という選択が可能だと思うのですが、 確定申告をしなければ、株式譲渡益分の５万円分は課税されないのに、 確定申告をしてしまうと課税されるのは、なんだか理不尽です。
- ベストアンサー
- 株式市場
- 確定申告不要な株式の譲渡所得について
サラリーマン等の給与所得者の場合、株式の譲渡所得があっても、20万円以下であれば確定申告が不要だそうですが、この場合の譲渡所得の計算について教えてください。 （１）ある株式Ａの売却により20万円超の譲渡所得が発生している一方、別の株式Ｂの売却により損失が発生しており、損益通算した場合に20万円以下になる場合には、確定申告は不要という理解でよいのでしょうか。 （２）Ａは一般口座で売却したとします。損益通算するＢは同じ一般口座で売却されている必要がありますか。別の証券会社の一般口座でも良いですか。別の特別口座でも良いですか。 （３）Ａの取得価格が相続等により不明の場合、Ａの取得価格を５％として譲渡所得を計算することで良いのでしょうか。 （４）別の理由（例：医療費控除、配当）で確定申告を行う場合には、譲渡所得がたとえ20万円以下でも併せて確定申告を行う必要があるのでしょうか。
- 締切済み
- その他（税金）
- 譲渡所得について
証券会社には、株式は特定口座で源泉徴収ありを指定しています。確定申告の際の計算が煩わしいと思ったからです。 譲渡所得は、株式の売却損益と他の資産の譲渡損益との損益通算はできない、ということは知っています。 今年(2005年)、ゴルフ会員権を譲渡し譲渡損が発生しました。また、株式は譲渡益が発生しています。もしゴルフ会員権の譲渡損が発生しなかったなら、株式については源泉で取られっ放しで確定申告をしなくてもいいのでしょうが、他の譲渡損が発生していますので、譲渡所得上での損益通算はできなくても、株式の譲渡益分で源泉された分については、証券会社が発行した取引報告書を申告書に添付して申告し、今年で最後の定率減税20%(最高25万円)の恩恵を受けられる（源泉分が還付される）のではないか、と思い、税理士の先生に立ち話できいてみたら、株式については申告しない方がいい、とおっしゃっていました。理由は、株式の譲渡益は所得税7%(国税のみ)と既に減税になっているのだから、ということでしたが、私としては何となく腑に落ちません。また、先生もこれについてはあまり自信がないらしく、後日詳しく調べて下さるとおっしゃっていました。 ここで質問です。 １．このケースでは株式の譲渡益の申告はした方がいいのでしょうか、しない方がいいのでしょうか？またそれはなぜでしょうか？ ２．税務署が発行している「所得税の確定申告の手引き」によれば、多額の譲渡損がある場合は申告書Bではなく税務署に用意してある「損益の通算の計算書」に記入するように、と書かれています。ゴルフ会員権はこちらの用紙に書くとすると、株式は（もし申告するとすれば）これとは別に「株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書」に記載するのでしょうか？ただ、そうすると、譲渡所得としては結局株式とゴルフ会員権とを損益通算してしまうのと変わらないような気がするのですが。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 国保税の所得割で株益と事業所得を損益通算できる？
国保税の所得割は、「基礎控除後の総所得金額等」で計算すると説明されています。 総所得金額等の計算で、株式譲渡益と事業所得のマイナスを損益通算できますか？ 例えば、株式譲渡益８０万円（一般口座で確定申告）、事業所得３０万円の損失（青色申告で確定申告）、の場合の総所得金額等はどうなりますか？ (1)８０万－３０万＝５０万 （損益通算できるが青色申告控除は事業所得がマイナスの為に使えない） (2)８０万－３０万－６５万＝０円（損益通算できて青色申告控除も使える） (3)８０万円 （損益通算できない）
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 給与所得、事業所得、株式譲渡益などの通算損益
給与所得、事業所得、株式譲渡益などの通算損益について質問です。 「損益通算とは、その年の各種所得の計算上、「不動産所得、事業所得、山林所得、譲渡所得」の金額に損（赤字）が出た場合、この損失額をほかの各種所得の利益から差し引くことができます。株の売買益は譲渡所得になりますので、損益通算をすることができます。」 とあります。 給与所得 事業所得 株式配当金 未上場株式譲渡益（社内株式など） などを想定しているのですが、これら全て通算損益することができるということでしょうか？ 明確に理解ができておりませんのでよろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 確定申告
- 配当金・譲渡損の確定申告について
配当金・譲渡損の確定申告について、次の2件は考え方があってるでしょうか。 (1) 同一の特定口座内において、配当・譲渡損益が次の条件で、他に所得がない 場合で、配当のみを、申告分離または総合課税で確定申告し、譲渡損を申告不 要とした場合。 特定口座内では証券会社において損益通算され、税額は一旦さしひきゼロなわ けですが、配当金を申告すると、基礎控除(３８万円)以下となるため、源泉徴 収相当額が還付されると思うのですが、考え方は合ってるでしょうか。 ・配当金 30万円 ←申告する ・譲渡損益 30万円の損失 ←申告しない (2) 上記のバリエーションで、下記の条件で申告する場合： ・配当金 68万円 ←申告する ・譲渡損益 30万円の損失 ←申告する a 配当を申告分離分離とした場合 税額はゼロ（分離課税内で相殺後、基礎控除が適用され38万円への源泉徴収分 が 還付される） b 配当を総合課税とした場合 ・税額はゼロ。 ・譲渡損との損益通算はできず、68万円-38万円(基礎控除)＝30万円が課税所得 ・他に所得がんばければ税率5%だけど、配当控除が6.8万円だからゼロになる。 ただし還付はない。
- ベストアンサー
- 確定申告
お礼
ありがとうございます。 とても参考になりました。