４人だけの小さな会社の経理をしています。経理は全くの素人です。

質問

４人だけの小さな会社の経理をしています。経理は全くの素人です。
複数の会社から商品毎の納品書が毎日それぞれ数十枚、多いときは１００枚強来ます。税込み、税別様々です。
１日合計６００枚くらいです。
その納品書を全て１枚ずつ、会計ソフトに入力しています。
そこで３点質問させて下さい。

１、これを会社別に納品書日付毎の数字に合計して入力してもよいものでしょうか。
納品元からの請求書は納品書番号と納品日が記載されています。

２、社内では全て税込みで入力してるため、税別で来る納品書は手計算で１枚ずつ消費税を足しています。
これは普通のことでしょうか？ほかの会社では通常どのようになさっているのか分からないもので。。
ちなみに１、のやり方がOKであれば、日付毎の税抜き合計にまた手計算で消費税を足すことになるのですが。

３、前払いの会社がいくつかあるのですが、全て買掛金で入れています。
そのため、買掛帳残高がマイナスになっている会社がいくつかあるのですが、これはやり方を変えるべきでしょうか？

できるだけ帳簿の数字をきれいにしたいと思うのですが、末払い、２ヶ月後払い、前払いと会社によって
様々なのでなかなかうまくできません。

ちなみに社長も経理は素人で、やり方は私のやりやすいように好きに変えてよいと言われています。
ただ、通常上記のようにしてよいものかどうか判断がつかないため教えて頂ければ大変助かります。

よろしくお願い致します

回答No.2

noname#155097 · ベストアンサー

１　納品書日付毎に入力してもかまいませんが、
　事務量が増えて煩雑なだけで、その必要があるかどうか。
　だけの話だと思います。

　仕入れの管理をするなら別途しないと、
　ここで間違えると経理や決算に影響するので好ましくありません。

２　既出ですが、経理では請求書が来て初めて記帳(入力)するもので、
　納品書で処理しているところはないと思います。

３　これは仕訳のやり方が間違っています。
　前払い実施時　前払金/現金　1000
　購入時　　　　仕入　/前払金　100　(請求書の締切日例えば月末とか)

これで前払金残高が残っているところは前払金がプラス勘定。
前払い金を越えて仕入れた場合は、買掛金勘定が発生します。

お礼

回答くださった皆様ありがとうございます。
全く誰にも聞かず処理していたため、納品書ごとは普通記帳しないとは知らず、思いつきもしませんでした。
毎日のあまりの納品伝票の量に、なんとかもう少し簡潔にできないかと思い質問させて頂きましたが、
お聞きして本当によかったです。税理士さんもいるのですが、買掛帳見ても何も仰ってなかったので。。。
（納品書一枚ずつ入れてるなんて思ってなかったのかもしれません）。

回答No.3

tsukaps

回答出ている通りです。
納品書で入力してたら、小数点以下の切捨（切上）で合計請求書の消費税と合わなくなる場合出てきますよ。締め日にまとめてくる請求書の場合は、一社に対して合計請求書の金額を月一回入力するのみ。

回答No.1

suzu-fam

うちの会社では（というか一般的には？）納品書で会計処理はしません。
納品書はあくまで商品を納品したという証明ですので、金銭が動いた証明では
ありませんので。

ですので、後払いの場合には請求書が届いた段階で納品書と請求書を照合し、
問題なければその時点で
＜仕入/買掛金//○○○円＞
と仕分けをします。

前払いの支払金額は先方で計算して（税込）してくれていると思います。
でないと正確な金額のチェックができませんので。
前払いに関しては、支払った日に
＜仕入/現預金//○○○円＞
としてしまったらどうですか？
少なくとも買掛金ではないと思いますので直接経費で処理で問題ないと思います。