医療保険、個人年金保険の所得税・住民税控除について

質問

正しいかどうかの確認のための質問です。
新たに医療保険と個人年金保険に加入しようと思ってます。
動機は所得税、住民税の控除です。
税金については素人ですが、ネットで調べた結果以下の通りとなりました。

保険料（仮）
医療保険の年間保険料・・・50000円
個人年金保険の年間保険料・・・70000円
合計年間保険料・・・120000円

医療保険の所得税控除額・・・37500円
医療保険の住民税控除額・・・30000円
個人年金保険の所得税控除額・・・42500円
個人年金保険の住民税控除額・・・35000円
合計税金控除額・・・145000円

以上のように支払い額より税金控除額が上回ります。
（実際には僕の年間所得税納付額が80000円を下回るので少し違いますが）

ということは契約した場合、
「実質保険料無料」＋「若干の税金還付」
という現象が発生すると捉えて間違いないでしょうか。
はっきりいってこんなおいしい話はないとは思うのですが。

回答No.2

RXH7

勘違いは、税額控除と、所得控除の違いです。
控除額の算出はrokutaro36さんを参考に
ちなみに次年度以降は変更の可能性大です。

税額控除とは、払った税金が控除額分戻ってきます。
非課税世帯などは、戻ってきません（税金を払ってないから）

所得控除とは、税の算出基準となる、所得額を控除します。
つまり、控除した所得×税率　分が戻ってくるということです。

実質保険料無料・・・なんてことは起こりえない世界です。

回答No.1

rokutaro36

個人年金は、ある条件を満足しないと、個人年金として税控除の対象になりませんが、今回は、その条件を満足していると仮定しましょう。
尚、条件を満足しない場合には、一般の生命保険として控除対象になります。

●合計はしない。
医療保険の年間保険料・・・50000円
個人年金保険の年間保険料・・・70000円
合計年間保険料・・・120000円

医療保険は一般の保険。
個人年金は個人年金。
それぞれ別別に計算します。合計しません。

●税控除ではなく、所得控除。
医療保険の所得税控除額・・・37500円
医療保険の住民税控除額・・・30000円
個人年金保険の所得税控除額・・・42500円
個人年金保険の住民税控除額・・・35000円
合計税金控除額・・・145000円

例えば……
医療保険＝生命保険の所得控除は……
２５０００～５００００以下に入るので
５０，０００円÷２＋１２，５００円＝３７，５００円
この３７，５００円の「所得」を控除できます。
所得税率１０％の方ならば……
３７，５００円の１０％、つまり、３，７５０円の所得税が戻ります。
住民税は一律１０％ですから……
３７，５００円の１０％、つまり、３，７５０円の住民税が戻ります。
合計、７，５００円の税金が戻ります。

個人年金でも、基本的な計算方法は同じです。

http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1140.htm
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm

ご参考になれば、幸いです。