年末調整と住宅ローン控除と医療費控除について教えて下さい。

質問

平成19年5月に住宅を購入し、初年度は確定申告をしました。
今回は会社に年末調整の書類と一緒に住宅借入金等特別控除申告書を提出する事になると思いますが、そこで質問なのですが、年末調整と住宅ローン控除と医療費控除の関連（流れ）を教えて下さい。

・扶養者なし
・医療保険・地震保険に加入している
（年末調整用の書類は送られてきています）
・年間所得税額２０万くらい
・住宅借入金等特別控除額９万円（残高の1％）
・医療費が２０万円くらいかかった

1.上記の場合、ローン控除を受けてもなお、源泉徴収税額は０にはならないので医療費控除を申告すればいくらか還付ありますか？

2.その場合、住民税も安くなりますよね？

3.税金のお金の流れについて教えて下さい。
まず、所得税から医療保険や地震保険などを考慮し、年末調整されてお金がいくらか戻ってくる。
その後年末調整された源泉徴収税額をもとに、住宅ローン控除が行われ、年末残高1％が戻ってくる
その後住宅ローン控除された後の源泉徴収税額を元に、まだ源泉徴収税額が余っている（表現がおかしいかもしれませんが）分の範囲内で医療費控除が行われ、少しお金が戻ってくる。
その後、医療費控除が行われた関係により、還付金があるだけでなく、住民税にも反映され、6月～の住民税が少し安くなる可能性がある

まとめると
年末調整・住宅ローン控除・医療費控除という手続きが上記の順番に手続きされ、それぞれの還付がある
住民税が減額（の可能性あり）
という事でいいのでしょうか？
文章がわかりずらいと思いますが、それぞれの還付金の流れみたいのが知りたいです。
宜しくお願いします。

回答No.2

mukaiyama · ベストアンサー

＞1.上記の場合、ローン控除を受けてもなお…

はい。

＞2.その場合、住民税も安くなりますよね…

はい。

＞まず、所得税から医療保険や地震保険などを考慮…

「所得控除」です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm
所得税から引くのでなく、「所得」から引くのです。
そのあとで税率をかけ算して所得税額を出します。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm

＞その後年末調整された源泉徴収税額をもとに、住宅ローン控除が…

「税額控除」です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1200.htm
ここまで、会社の年末調整で対応できます。

＞まだ源泉徴収税額が余っている（表現がおかしいかもしれませんが）分の範囲内で医療費控除が…

確定申告です。

＞還付金があるだけでなく、住民税にも反映され、6月～の住民税が…

はい。

1問だけ外れました。
90点。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

＞所得税から引くのでなく、「所得」から引くのです。
そうでしたか、所得から引いてくれるんですね。
どのようにして調整されているのか、よく理解していませんでした。
90点。嬉しいです☆
とてもよく理解できました。ありがとうございました。

回答No.1

kensaku

「まず、所得税から医療保険や地震保険などを考慮し、年末調整されてお金がいくらか戻ってくる。
その後年末調整された源泉徴収税額をもとに、住宅ローン控除が行われ、年末残高1％が戻ってくる」

ちょっと違います。
住宅ローン控除は、各種保険料控除などと共に年末調整用資料として会社に提出します。
すると会社で税額を計算しなおして、今年分の所得税を確定し、いままでに納めすぎた分が戻ってきます。

どれくら戻るかは、あなたの所得が不明ですのでわかりません。

医療費用控除は、別途、来年になってから確定申告をしてください。
所得から医療費用（１０万円を超えた分）を所得から１０万円引いて税額を計算し直します。
２０万円ですと、超過は１０万円なので、戻ってくる額は、そのおよそ１０％で１万円くらいでしょう。

お礼

そうですね、今年から年末調整で住宅ローン控除も一緒に保険料控除とひっくるめて会社でやってくれるんですものね。
去年は確定申告したので上記の様に書きましたがちょっと意味合いが違いましたね。
よく分かりました。ありがとうございました。