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仕訳を教えてください
お世話になります。 10月頭に納品した会社に請求書を出し、11月末に入金がある予定です。 ですが、納品が来年にもう一度ありその時に10月の納品したものと合わせて売上で計上したいと考えています。 11月の入金時は預り金で計上するつもりなのですが、 10月頭の請求書を出した時の仕訳 （分かりません） 11月の入金時の仕訳 （普通預金 ○○円 預り金 ○○円） 来年の納品をして請求書を出した時の仕訳 （分かりません） 来年の入金時の仕訳 （預り金 ○○円 普通預金 ××円 売上 ○○＋××円） について教えてください。 （）については自分で考えて書きました。 間違っていると思いますが、どうかご教授くださいますようよろしくお願いします。
- jiro7_2007
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＞10月頭に納品した会社に請求書を出し、11月末に入金がある予定です。納品が来年にもう一度ありその時に10月の納品したものと合わせて売上で計上したいと考えています。 そうならば、現金主義の基準で会計処理するほかありません。もし、御社が発生主義の基準を採用しているならば、あなたの考えは発生主義基準に反することになります。 以下、御社が現金主義の基準を採用しているものとして回答します。 ＞10月頭の請求書を出した時： 仕訳は無し。 ＞11月の入金時： （普通預金 ○○円 預り金 ○○円） OKです。 ＞来年の納品をして請求書を出した時： 仕訳は無し。 ＞来年の入金時： （預り金 ○○円 普通預金 ××円 売上 ○○＋××円） OKです。 もっとも、現金主義であっても、11月の売上代金入金時に （普通預金 ○○円 預り金 ○○円） と仕訳するのは間違いなんですけど。
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- m_inoue222
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個人事業ですか？ それだと年末を挟んでの売上処理は許されません 脱税行為になりますよ その売上が５０円とすると 平成２０年 売上１００円．．．．．．経費１００円．．．利益無し 売上１００＋５０円．．．経費１００円．．．利益５０円 大きく利益が異なってきます
お礼
勉強不足でした。 税理士の方に正しい処理を学んできます。
売上分を預り金と言う科目での処理は全く出来ません＝税務署では不正経理と見なされます。 １）１０月と、来年の請求書送付時点で。売掛金－売上。 ２）１１月と、来年の入金時。普通預金－売掛金。 売掛金等以外の科目での、売上分入金を処理することは厳禁行為です。
お礼
ありがとうございました。 税理士の方に相談することにします。
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ありがとうございました。