税務調査

質問

今年1月に支払う給料を昨年末に　給料/未払金　
で計上してしまい、税務調査で指摘され修正申告しました。
今年1月の支払い時に　未払金/現金　で仕訳しようと思って
いましたが、どうすればよいのでしょう？
給料/現金　で計上しなければいけないと思うのですが、
未払金が残ってしまいます。よろしくお願いします。

回答No.1

aiai_013

法人の場合
　『未払金/現金』として、
　別表４で減算、別表５の未払給与等を消す
　（修正申告の際、行ったのと逆）

個人の場合
　『給料/現金』で計上し、未払金は同日
　『未払金/事業主借』で消しておく。

お礼

回答ありがとうございます。
悩みが解消しました。