支払調書の処理方法と税金についての質問
- 支払調書が送られてきたが、処理方法がわからない。支払額と源泉徴収額の違いについても疑問がある。
- 源泉所得税の控除について調べたが、具体的な処理方法がわからない。毎月10日の納付との関係も気になる。
- 支払調書が控除対象ではない場合、どのような処理をすればよいのか不明。法人税への影響も心配。
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支払調書が送られてきたのですが・・・
質問があります。 『報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書』が送られてきたのですが、 これをどうすればよいのか、具体的処理方法がまったくわかりません。 支払調書には『支払額：5,000円 源泉徴収額：500円』と 記載があります。 しかし仕訳は、実際の入金額である4,500円分しか処理していません。 （現金預金/雑収入） (1)いろいろと調べていくと、控除できると書いてありますが、 毎月10日の源泉所得税の納付から控除できるということでしょうか？ (2) (1)の場合、どこに記入すればよいのでしょうか？ また、仕訳はどのようにすればいいのでしょうか？ (3) (1)でない場合は、どのようにすればいいのでしょうか？ (4)法人税の申告には影響ありますでしょうか？ 素っ頓狂な質問かもしれませんが・・・ よろしくお願い致します。
- lestatzaurus
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別表６（１）に記載して法人税額から控除できると言うことでしょうか。 「その他に係る控除を受ける所得税額の明細」に記載して利子・配当等の源泉所得税と合わせて法人税額から税額控除を受けることが出来ます。
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