- 締切済み
確定申告後に気づいたミス
- みんなの回答 （1）
- 専門家の回答
みんなの回答
- zorro
- ベストアンサー率25% (12261/49027)
誤りに気づいたら、すみやかに修正申告をする必要があります。
関連するQ&A
- 確定申告書に関して教えてください。
お世話になります。 小さい会社を経営しています。現在2期目の決算処理を行っています。貸借対照表と損益計算書は何とか作成しましたが、確定申告書の書き方で困っています。 会社を設立して2年目になる青色申告事業者です。以下の状況の場合、確定申告書にどのように記載すべきかお教えください。 ●初年度(前期) 確定申告書の『所得金額または欠損金額』(別表4 38の(1)) が△1,000,000円の欠損。 ●本年度(当期) 損益計算書が次のようになりました。 当期純利益(損失)△500,000円の損失 前期繰越利益(損失)△1,000,000円の損失 当期未処分利益△1,500,000円の損失 上記のような場合、 質問-別表四について- 1-(1),22-(1),38-(1)は△1,500,000で良いのでしょうか。 質問-別表七について- 青色欠損金1,500,000 翌期繰越額1,500,000 でよいのでしょうか。 どうぞ宜しくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 修正申告に対応した帳簿の修正について
現在、第５期目を迎えている法人です。 この秋に税務調査が入り、第１期～第４期までの売上高の計上漏れを指摘されました。 原因はどれも単純な計上漏れ（通帳に入金記録はあるが帳簿に計上していない等）でした。 （仮に計上漏れは1,000,000円とします。） ところが、申告漏れしていた売上高1,000,000円のお金が現預金になかった為、税務官に「代表者個人へ貸し付けたことにしましょう」と提案され、契約書等を作成し、代表者（私）が会社から借りたことにしてもらいました。 その後修正申告し、追加分の法人税、消費税、延滞税などをすべて支払いました。 しかし、上記の「計上漏れ分の売上高の計上」と「代表者への貸付金」の部分で帳簿をどのように修正するべきかよくわかりません。 大まかな流れをご教授いただければ幸いです。 現在、当方で認識している点としては、 １）すでに決算が終了している第１～４期までの帳簿は一切修正せず、 当期（第５期）で漏れていた分の売上高を計上する ２）１）の売上高を計上する科目は「前期損益修正益」を使用し、 貸付金 1,000,000 前期損益修正益 1,000,000 と仕訳をする。 ３）２）で計上した分については納税済みなので、当期の決算申告からは除外する という手順・やり方でいいのでしょうか？ 宜しくお願いします
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 売上計上漏れ。帳簿はどうするべきですか？
２月決算の会社です。 前期２月に１００万円の売上げがあったのですが、代金が振込まれるのが翌月（当期３月）ということでうっかり２月に仕訳を入れるのを忘れてしまいました。（本来であれば２月に売掛金で計上しなければなりませんが、３月に計上してしまいました。） 結局、売上が漏れたまま決算申告をしてしまいました。 その後９月に税務調査が入り、この売上１００万円の計上漏れを指摘されました。修正申告をし、納税もすませました。 そこで質問です。 修正申告＆納税をした時点で下記の仕訳を計上しました。 売掛金 1,000,000 前期損益修正益 1,000,000 法人税 400,000 普通預金 400,000 消費税 50,000 普通預金 50,000 （※上記税額は仮の額です） 質問１） 上記の仕訳で合っていますか？ 質問２） 当期３月に売掛金100万円が振り込まれました。ただ帳簿上では前期に売掛金計上していないため、どのように計上するべきかわかりません。漏れに気づくまでは３月にそのまま売上高で計上していたのですが、このままだと当期の売上高に前期の売上高１００万円が含まれてしまいます。かといって３月に売上高計上をしないと通帳残高と帳簿の残高が合わないですし。。 とはいえ、漏れ分売上高１００万円は９月に前期損益修正益として計上しているので、３月に売上高で計上する必要はないんだと思うのですが、９月までは通帳残高と帳簿の残高が一致しないので、これでいいのかが不安です。 ふつう、どのように仕訳をするものなのでしょうか？ わたしが今考えているのは、、 前期計上漏れ１００万円は当期９月に修正益で計上しているので帳簿はこれでOK。決算申告時はこの収益益は売上高から除外する（納税済なので）。通帳残高と帳簿の残高は９月の修正益を計上するまでは１００万円分一致しないが、そのままで良い。 というのではダメでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 修正申告について（２）
昨日修正申告について質問したものです。 追加の質問をさせていただきます。 修正申告は、別表で修正することになるんですよね？ そこで、 （１）雑収入の計上漏れがあった場合、別表４で加算することになると思うのですが、書く欄（番号）は空いているところならどこでもいいのでしょうか？ また、名称は「雑収入計上もれ」とか内容が分かればいいのでしょうか？ （２）あと別表５（１）もかわってくると思うのですが、そこも「雑収入計上もれ」でよろしいのでしょうか？ あと書く欄は空いているところでいいのでしょうか？ （３）修正により税額が発生しない場合（繰越欠損があって）別表の５（２）は関係ないですよね？ よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 修正申告と前期損益修正損益勘定の違いについて
過年度の申告が間違っていた場合には、修正申告を行いますが、修正申告を行うのならば、前期損益修正損益勘定は不必要なのではないでしょうか？ 前期損益修正損益勘定を当期のＰ/Ｌに計上するのならば、修正申告は行う必要は無いように思うし、修正申告を行うのならば、当期のＰ/Ｌに前期損益修正損益を計上する必要は無いと思うのです。 一体どういう仕組みになっているのでしょうか？ このようなことに詳しい方がおられましたらご回答のほどよろしくお願いいたします。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 白色申告での欠損金につきまして
昨年度（３月決算）、初めての決算を終えて、 結果、赤字でした。（法人です） 昨年度の決算時は白色申告だったのですが、 初年度決算後、青色申告しました。 この場合、昨年度の欠損金は今年度の繰越には ならないと思うのですが、間違いないでしょうか。 又、欠損金が繰り越せないという事は、今年度４月からの損益計算書には前期繰越損失は０で計上すると いう事なのでしょうか。 それとも、欠損金の繰越はできないが、損益計算書は 前年度繰越損失は計上して、決算時に申告する際の確定申告書では昨年度分の欠損金は別表１の所得金額には算入できないということなのでしょうか。 長くなりまして、申し訳ありませんが、ここにきて 考え込んでいます。 どなたか、教えて下さい。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 法人税申告書について
前年の確定申告で、当期利益の金額を少額（35,000円位）ですが、計上を誤りました。 前年度の決算は黒字でしたが、前々年度からの繰越損失があったため、税額は０円でした。 計上を誤った分を加算しても、税額は出ないのですが、素直に修正申告をするべきか、今期別表の４で調整するべきか…と考えています。 詳しい方がいらっしゃれば、教えて頂ければうれしいです。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 前期売上計上漏れの処理について
前期売上計上漏れについての質問です。 当期売上計上分が前期の売上計上漏れの指摘をうけ仕訳作業をしているのですが、 当期計上時には 売掛金 73500 売上高 70000 仮受消費税 3500 としていたものを、修正申告時に売掛金は当期計上されており、売上は前期分となるので 当期分の売上高を消し込む為に 売上高 70000 前期損益修正益 70000 としても大丈夫でしょうか? 仕訳と元帳を連動するにはどうしたらよいのでしょうか? となたか詳しい方 ご回答をお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 欠損金又は。。。の別表七について
前期の法人税確定申告で赤字になり、別表七「欠損金又は災害損失金の損金介入に関する明細書」を記載し提出しました。 内容は欠損金額を「翌期繰越額」に記載しました。 現在、当期の決算処理をしているのですが、当期は黒字で利益がでました。この前期の欠損金は当期分にどのように反映させればよいのでしょうか？別表四などの所得金額に反映させるのでしょうか？ 宜しくお願いします
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
補足
回答ありがとうございます。 誤りに気づいて修正申告をすることについて質問があります。 ・費用は発生するのでしょうか？（送料以外で） ・上述の通り法人税額は０ですが、修正申告が遅れることにより費用が発生しますか？ ご存知でしたら教えてください。