消費税

質問

教えて下さい
会計締め後、消費税の不足が出て来ました
その場合に仕訳はどうすればいいでしょうか？
会計締め後の為、今期に損益を計上するのですが・・
法人税だと過年度法人税にしまうけど、消費税の時は？？？
（納付です）
よろしく、お願いいたします

回答No.1

asoboo · ベストアンサー

前提が分からないのですが、税込み経理をされていて、消費税申告書の金額より未払計上額が少なかったと言うことでしょうか？

消費税の損金算入時期は、発生した事業年度か申告書を提出した事業年度のいずれかの選択ですので、不足額については翌事業年度で租税公課として計上しても問題ないと思います。

お礼

ごめんなさい
お礼遅くなりました
ありがとうございました

回答No.2

taka_s0121

消費税を税抜き処理にしておいた場合の、差額の事でしょうか？

であれば、雑収入か租税公課のどちらか(借方・貸方の違い)ですね。

その分については、不課税ですので。

お礼

ごめんなさい
お礼遅くなりました
ありがとうございました